총, 영업 및 순이익: 개요
매출 총 이익률, 영업 이익률 및 순이익률은 회사의 손익 계산서 활동을 분석하는 데 사용되는 세 가지 주요 마진 분석 수단입니다.
각 마진은 회사의 운영 효율성에 대해 매우 다른 관점을 제공합니다. 종합적으로 3 개의 마진은 회사의 운영 강점과 약점 (SWOT)에 대한 통찰력을 제공 할 수 있습니다. 여백은 또한 경쟁사 비교 및 과거 기간에 대한 성장 및 손실 추세를 식별하는 데 유용합니다.
주요 테이크 아웃
- 손익 계산서는 직접적, 간접적, 이자 및 세금 지출로 나뉩니다. 총 이익, 영업 이익 및 순이익 마진은 손익 계산서를 분석하는 데 중요한 수단입니다..
전체적으로 마진 분석 지표는 손익 계산서에서 세 가지 다른 지점의 비용과 이익을 비교하여 회사의 효율성을 측정합니다.
매출 총 이익
총 수익 마진은 총 판매 수익과 직접 판매 비용 간의 관계를 분석합니다. 이 비교는 손익 계산서의 첫 번째 섹션을 구성합니다. 회사는 비즈니스에 따라 다양한 유형의 직접 비용을 갖습니다. 상품의 생산 및 제조에 관여하는 회사는 판매 된 상품 비용을 사용하는 반면 서비스 회사는보다 일반적인 표기법을 가질 수 있습니다.
전반적으로 총 이익률은 회사가 얼마나 효율적으로 제품을 생산하고 있는지 식별하려고합니다. 총 이익률 계산은 총 이익을 총 수익으로 나눈 값입니다. 일반적으로 매출 달러당 총 총 이익을 나타내므로 총 이익 마진 수를 높이는 것이 좋습니다.
영업 이익률
운영 효율성은 회사 손익 계산서의 두 번째 섹션을 구성하며 간접 비용에 중점을 둡니다. 회사에는 광범위한 간접 비용이 있으며, 이는 또한 수익에도 영향을 미칩니다. 일반적으로보고되는 간접 비용에는 연구 개발, 마케팅 캠페인 비용, 일반 및 관리 비용, 감가 상각 및 상각이 포함됩니다.
영업 이익률은 이러한 비용의 영향을 조사합니다. 영업 이익은 총 수익에서 영업 비용을 차감하여 얻습니다. 영업 이익률은 영업 이익을 총 수익으로 나누어 계산합니다.
영업 이익은 회사가 간접 비용을 관리 할 수있는 능력을 보여줍니다. 따라서 손익 계산서의이 섹션에서는 회사가 여러 채널을 통해 브랜드 및 비즈니스 성장을 개선하는 데 도움이 될 영역에 투자하는 방법을 보여줍니다. 마케팅이나 자본 투자 배분과 같은 간접 비용이 높은 회사의 경우 총 이익률은 높지만 영업 이익률은 상대적으로 낮을 수 있습니다.
순이익률
순이익률은 손익 계산서 분석에 사용 된 세 번째이자 최종 이익률 지표입니다. 모든 비용을 계산 한 후 손익 계산서의 마지막 섹션과 회사의 순이익을 분석하여 계산됩니다.
순이익률은 회사가 지불 한이자와 세금을 고려합니다. 당기 순이익은 영업 이익에서이자와 세금을 차감하여 계산되며이자 및 세금 전 이익 (EBIT)이라고도합니다. 순이익률은 순수익을 총 수익으로 나누어 계산합니다.
순이익은 회사가이자 지불 및 세금 지불을 관리 할 수있는 능력을 강조합니다. 이자 지급에는 여러 종류가 있습니다. 이자에는 회사가 자본 상품에 대한 부채에 대한 이해 관계자를 지불하는이자가 포함됩니다. 또한 단기 및 장기 투자로 얻은이자를 포함합니다.
법인에게는 세금이 고정 요금으로 부과됩니다. 2017 년 세금 감면 및 고용 법에 따라 법인 세율은 35 %에서 21 %로 감소했습니다. 개인과 마찬가지로 기업도 신용, 공제, 면제 등의 형태로 발생하는 기업 세금 감면을 식별하고 설명해야합니다.
특별 고려 사항
회사의 순이익률은 회사가 비즈니스와 관련된 모든 비용을 관리하는 방법을 보여줍니다. 손익 계산서에서 비용은 일반적으로 직접, 간접 및이자 및 세금으로 나뉩니다. 회사는이 세 영역 각각에서 개별적으로 비용을 관리하려고합니다.
총 수익, 영업 이익 및 순이익률이 서로 어떻게 비교되는지 분석함으로써 업계 분석가는 회사의 운영 강점과 약점을 명확하게 파악할 수 있습니다.
시장 및 비즈니스 요소는 세 가지 마진 각각에 다르게 영향을 줄 수 있습니다. 체계적으로 직접 판매 비용이 시장 전체에서 증가하면 회사는 더 높은 판매 비용을 반영하여 총 이윤 마진이 낮아집니다.
회사는 운영 및이자 비용을 증가시키는 다양한 성장주기를 거칠 수 있습니다. 회사는 영업 이익률을 낮출 수있는 기간 동안 운영 비용을 증가시키는 마케팅 캠페인 또는 자본 투자에 더 많은 투자를하고있을 수 있습니다. 회사는 부채를 통해 자본을 조달하여이자 지급이 증가하면 순이익 마진을 줄일 수 있습니다.
기업 투자의 가치를 분석 할 때 이러한 다양한 변수와 이윤 분석에 미치는 영향을 이해하는 것은 투자자에게 중요 할 수 있습니다.
