보유 기간이란 무엇입니까?
보유 기간은 투자자가 투자를 보유한 기간 또는 유가 증권 구매와 판매 사이의 기간입니다. 긴 포지션에서 보유 기간은 자산의 구매와 판매 사이의 시간을 나타냅니다. 단기 옵션 포지션에서 보유 기간은 단기 매도자가 유가 증권을 다시 매입하는 시점과 유가 증권이 대출자에게 인도되어 단기 포지션을 마감하는 시점 사이의 시간입니다.
보유 기간의 기초
투자의 보유 기간은 자본 이득 또는 세금의 과세를 결정하는 데 사용됩니다. 장기 보유 기간은 만료없이 1 년 이상입니다. 보유 기간이 1 년 미만인 투자는 단기 보유입니다. 계좌에 배당금을 지급하는 기간에도 보류 기간이 있습니다.
보유 기간 수익률은 특정 기간 동안 일반적으로 백분율로 표시되는 자산 또는 자산 포트폴리오를 보유한 총 수익입니다. 보유 기간 수익은 자산 또는 포트폴리오의 총 수익 (소득과 가치 변동)을 기준으로 계산됩니다. 다른 기간 동안 보유한 투자 간 수익을 비교할 때 특히 유용합니다.
주요 테이크 아웃
- 보유 기간은 투자자가 투자를 보유한 기간 또는 유가 증권 구매와 판매 사이의 기간으로, 보유 기간은 유가 증권 취득 후 당일부터 매각 또는 매각 일까지 계속됩니다., 보유 기간은 세금 영향을 결정합니다. 보유 기간 수익률은 특정 기간 동안 자산 또는 자산 포트폴리오를 보유한 총 수익이며 일반적으로 백분율로 표시됩니다. 보유 기간 차이로 인해 투자에 대한 세금 처리가 달라질 수 있습니다.
보유 기간 계산
유가 증권 취득 후 다음 날부터 매각 또는 매각 일까지 계속되는 보유 기간에 따라 세금이 부과됩니다. 예를 들어, Sarah는 2016 년 1 월 2 일에 주식 100 주를 매수했습니다. 보유 기간을 결정할 때, 그녀는 2016 년 1 월 3 일부터 계산을 시작합니다. 그 후 매월 셋째 날은 새 달의 시작으로 간주됩니다. 매달 얼마나 많은 일이 포함되어 있는지
만약 사라가 2016 년 12 월 23 일에 주식을 팔았다면, 보유 기간이 1 년 미만이기 때문에 단기 자본 이득 또는 자본 손실을 알게 될 것입니다. 2017 년 1 월 3 일에 주식을 판매하는 경우 보유 기간이 1 년 이상이기 때문에 장기 자본 이득 또는 손실을 실현할 수 있습니다.
따라서 보유 기간 반환은 다음 공식으로 나타낼 수 있습니다.
의 보류 기간 반환 = IV 소득 + (EOPV−IV) 여기서: EOPV = 기간 종료 값 IV = 초기 값
보류 기간을 정의하는 다른 규칙
고가의 주식 또는 다른 유가 증권의 선물을받을 때, 수령인의 비용 기준 결정은 공여자의 기준을 사용하는 것입니다. 또한 수령인의 보유 기간에는 기증자의 보유 기간이 포함됩니다. 수취인의 보유 기간이 공여자의 보유 기간에 가치를 부가하기 때문에 이러한 보유 지속을 "택킹"이라고합니다. 수취인의 기초가 가치가 감소한 주식 선물과 같은 유가 증권의 공정한 시장 가치에 의해 결정되는 경우, 수취인의 보유 기간은 선물을받은 날부터 시작됩니다.
일년
IRS가 투자를 세금 목적 상 장기 이익 (또는 손실)으로 간주 한 이후의 보류 기간. 장기 자본 이득은 단기 이익보다 유리한 비율로 과세됩니다.
투자자가 주식 배당금을받을 때, 새로운 주식 또는 새로운 주식의 일부에 대한 보유 기간은 이전 주식과 동일합니다. 최소 보유 기간을 충족시키는 것은 배당을 적격으로 지정하기위한 기본 요구 사항입니다. 보통주의 경우, 보유 일은 배당 일 60 일 전부터 120 일 동안 60 일을 초과해야합니다. 우선주는 주식의 배당 일로부터 90 일 전에 시작되는 180 일 기간 동안 최소 90 일의 보유 기간을 가져야합니다.
보유자는 투자자가 주식을 구매 한 원래 회사에서 분리 한 회사에서 새 주식을받을 때도 적용됩니다. 예를 들어, Paul은 2015 년 4 월에 주식 100 주를 매입했습니다. 2016 년 6 월, 회사는 2 대 1 주식 분할을 선언했습니다. Paul은 2015 년 4 월 구매 일로부터 시작하여 같은 보유 기간으로 200주의 주식을 보유했습니다.
