목차
- 55 세 규칙
- 실질적으로 동일한 정기 지불
- 어려움 철수
- 결론
(빠른 요약: 401 (k) 계획은 고용주가 후원하는 저축 계획으로, 직원이 퇴직 둥지 알을 짓는 것을 목표로 세전 수입을 기부 할 수 있도록합니다. 기부금은 종종 뮤추얼 펀드 또는 회사 주식과 같은 유가 증권에 투자됩니다., 자본 이득 및 배당금은 과세되지 않고 계획 내에서 증가 할 수 있습니다. 보통 예금주가 59½ 세가 될 때까지 401 (k)에서 돈을 인출 할 수 없습니다.59½ 이전에 계정에서 인출 된 금액은 대상이됩니다. 종업원의 일반 소득 세율로 과세되는 것에 추가하여 10 %의 벌금을 부과 한 후, 공식적으로 분배라고 알려진 401 (k) 계획의 인출은 일반 소득으로 과세됩니다.)
실업은 401 (k)를 소유 한 개인에게 일련의 선택을 제시합니다. 먼저, 이전 고용주에게 계정을 유지할 것인지 아니면 개인 퇴직 계좌 (IRA)로 계좌를 이체 (또는 직접 이체)할지에 대한 의문이 있습니다. 롤오버 IRA는 올바르게 처리되어 현물 양도에 해당하며, 고용주가 후원하는 세금 연기 계정의 일시금이 개별 계정으로 이동됩니다. IRS (Internal Revenue Service) 지침을 준수하는 경우 양도는 과세 대상으로 간주되지 않습니다.
이 단계를 수행하면 자금에 쉽게 접근 할 수 있습니다. 인출에 대해 세금을 납부해야하지만, 10 %의 벌금을 내지 않아도됩니다. 그러나 IRA에 대한 어려움 철회 규칙이 적용됩니다 ( 9 무형 IRA 철회 참조 ). 처벌을받지 않는 허용되는 어려움 철회 중: 장애 및 건강 보험 또는 고등 교육 비용 지불 필요. 최상의 조건을 지키지 않더라도 401 (k)를 IRA로 롤오버할지 여부를 결정하기 전에이 기사의 나머지 부분을 읽으십시오.
55 세 규칙
실직이 남아있는 경우 개인은 두 번째 질문에 직면하게됩니다. 59½에 도달하지 않고 청구서를 계속 지불하기 위해 401 (k)를 활용해야하는 경우 어떻게됩니까? 실직 근로자가 추가 처벌을 피하고 여전히 401 (k)의 돈을받을 수 있도록 도와주는 몇 가지 특별 옵션이 있습니다.
실질적으로 동일한 정기 지불
55 세 미만인 경우 어떻게합니까? 10 %의 벌금을 부과하지 않고 배포판을 손에 넣는 또 다른 옵션이 있습니다. 실업자는 개인이 IRS 72 (t) 규칙에 따라 401 (k) 계획에서 실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP)을받을 수 있습니다.
지불금은 최소 5 년 동안 또는 개인이 59½ 세에 도달 할 때까지 분배되어야합니다. SEPP 하에서 분포를 계산하는 데 필요한 최소 분포, 할부 상환 및 무효화의 세 가지 방법이 있습니다. 소득 변경이 필요한 경우 선거 후 한 번의 분배 방법 선택을 수정할 수 있습니다. 수령인이 59½에 도달하면 탈퇴는 페널티없이 중단되거나 래칫되거나 위아래로 떨어질 수 있습니다. 70½의 나이에 필요한 최소 배포 시간까지는 더 이상의 규칙이 없습니다.
지불은 일반적으로 계정 소유자의 기대 수명 또는 계획 참여자와 그의 수혜자의 기대 수명을 기반으로 계산됩니다. 인출이 사전 계산 된 연간 가치를 초과하지 않는 한, 연중 어떤 빈도로든 분배를 수행 할 수 있습니다. 금액이 임의로 수정되면 10 %의 페널티 예외가 무시되며 벌금을 내야합니다.
Bankrate에는 출금 대상을 추정하는 데 도움이되는 계산기가 있지만, 재정 고문의 도움이 필요한 작업 중 하나입니다.
SEPP 방법을 사용하여 IRA에서 돈을 인출 할 수도 있습니다. 최종 결정을 내리기 전에 고문과 함께 최선의 접근 방법을 논의하십시오.
어려움 철수
일부 401 (k) 계획은 IRS 용어가“즉각적이고 재정적으로 필요한 것”에 따라 어려움을 철회 할 수 있도록 허용합니다.
IRS 지침에 따라 자격이되는 상황 (회사의 계획에서 허용하는 경우)에는 특정 의료 비용, 주요 거주지 구매 비용, 주요 거주지에서 퇴거를 피하는 데 필요한 금액, 학비 또는 교육비가 포함됩니다. 자격을 갖춘 퇴직 계좌에서 자금을받는 개인은 필요가 있다는 증거를 유지해야합니다.
이러한 인출은 비과세 대출 권한이 소진 된 후에 만 허용됩니다. 또한 분포가 필요량을 초과해서는 안됩니다. 입원 환자 입원으로 $ 5, 000의 공제액이 발생하는 경우 인출이 의료비 금액을 초과해서는 안됩니다. 그러나 총 인출은 $ 5, 500로 증가하여 IRS 세금 또는 위약금 비용을 충당하기위한 추가 금액이 허용 될 수 있습니다.
배우자 또는 미성년 자녀가 소유 한 자산을 포함한 다른 자원을 이용할 수있는 경우에는 그 필요성이 무겁고 즉각적인 것으로 간주되지 않습니다.
