현금 흐름과 수익은 어떻게 다릅니 까?
수익은 회사가 제품 및 서비스를 판매하여 얻은 돈입니다. 현금 흐름은 회사에 들어오고 나가는 현금의 순액입니다. 수익은 회사의 영업 및 마케팅 효과를 측정하는 반면 현금 흐름은 유동성 지표입니다. 수익과 현금 흐름은 투자자와 분석가가 회사의 재무 건전성을 평가하는 데 사용됩니다.
주요 테이크 아웃
- 수익은 회사가 제품 및 서비스를 판매하여 얻은 돈입니다. 현금 흐름은 회사에 들어오고 나가는 현금의 순액입니다. 수익은 회사의 영업 및 마케팅 효과를 측정하는 반면 현금 흐름은 유동성 지표입니다.
수익 이해
수익은 회사의 주요 운영과 관련된 상품 또는 서비스 판매로 발생하는 총 수입입니다. 수익은 손익 계산서 상단에 위치하기 때문에 종종 최상위 라인이라고합니다. 수익은 비용이 공제 되기 전에 회사가 벌어 들인 총 수입을 나타냅니다.
매출은 종종 판매를 위해 상호 교환 적으로 사용되지만 두 용어는 분명히 다릅니다. 수익은 모든 것을 포괄하며 여기에는 은행 투자로 얻은 돈이나 채권의이자 소득과 같은 모든 유형의 수입이 포함됩니다. 반대로, 판매량은 재화 나 용역을 판매함으로써 발생하는 금액입니다.
그러나 회사는 사용 된 회계 방법과 산업에 따라 수익을 다르게보고 할 수 있습니다. 예를 들어 소매 부문의 회사는 일반적으로 수익이 아닌 순매출을보고합니다. 순매출은 상품 반품 후 판매 수익을 나타 내기 때문입니다.
수익 유형에 따라 수익을 세분화하여 회사의 손익 계산서에 별도의 개별 항목으로 나열 할 수 있습니다. 예를 들어, 많은 회사는 회사의 핵심 비즈니스 운영에서 얻은 돈인 별도의 운영 수입을 나열합니다. 반대로, 영업 외 수익은 2 차 소스에서 얻은 돈으로, 투자 수입 또는 자산 매각으로 인한 수익 일 수 있습니다.
발생한 수익
미지급 수익은 고객이 아직 지불하지 않은 상품이나 서비스를 제공하기 위해 회사에서 얻은 수익입니다. 발생 회계에서는 매출이 판매 거래 시점에보고되며 반드시 현금을 나타내는 것은 아닙니다. 수익은 결국 현금 흐름에 영향을 주지만 자동으로 즉시 영향을 미치지는 않습니다.
미지급 수익
비근로 수익은 아직 납품되지 않은 재화 나 서비스에 대해 고객이 선불 한 금액을 수입한다는 점에서 미지급 수입은 발생 수익과 반대되는 것으로 생각할 수 있습니다. 회사가 상품에 대한 선불을받은 경우 수익을 미지급으로 인식하지만 상품이나 서비스가 제공되는 기간까지는 손익 계산서의 수익을 인식하지 않습니다.
수익원
일부 조직의 경우 일반적인 제품이나 서비스 판매 이외의 다른 소스에서 수익이 발생할 수 있습니다. 수익 유형과 출처는 관련 회사 나 조직에 따라 다릅니다.
부동산 투자자는 임대 수입으로 수입을 올릴 수 있습니다. 연방 및 지방 정부의 수입은 재산세 또는 소득세의 세금 영수증 형태 일 것입니다. 정부는 또한 자산의 매각으로 수익을 얻거나 채권에서이자 소득을 얻을 수도 있습니다.
자선 단체와 비영리 단체는 일반적으로 기부금과 보조금으로 수입을받습니다. 대학은 과금 료뿐 아니라 기부금으로 얻은 투자 수익으로도 수익을 올릴 수 있습니다.
현금 흐름 이해
현금 흐름 회사로 들어오고 나가는 현금 및 현금성 자산의 순액입니다. 포지티브 현금 흐름은 회사의 유동 자산이 증가하여 부채를 정산하고, 사업에 재투자하고, 주주에게 돈을 반환하고, 비용을 지불하고, 미래의 금융 문제에 대비할 수있는 완충재를 제공 할 수 있음을 나타냅니다.
현금 흐름은 발생하지 않은 수익과 다릅니다. 대신 현금 흐름은 실제 현금과 회사 안팎으로 흐르는 현금을 추적합니다. 현금 흐름의 중요한 중요성은 회사가 기능을 유지하는 능력에 있습니다. 단기 재정적 의무를 충족시키기에 항상 충분한 현금이 있어야합니다.
현금 흐름표
현금 흐름은 현금 흐름 및 현금 소비 방식을 보여주는 현금 흐름표 (CFS)에보고됩니다. 현금 흐름표의 맨 위 줄은 해당 기간 동안의 순이익 또는 이익으로 시작하며, 이는 손익 계산서에서 이월됩니다. 리콜하면 수입은 손익 계산서 상단에 있고 모든 비용과 비용을 뺀 후에는 순소득이 결과이며 손익 계산서 하단에 나타납니다. 그 위치는 수입을 종종 최상위 번호라고 부르는 반면, 순소득 또는 이익을 최하위 번호라고합니다.
순이익은 회사의 현금 흐름 분석의 시작점입니다. 비즈니스가 수행하는 모든 현금 활동은 회사의 순이익에서 더하거나 뺍니다. 이 액티비티는 현금 흐름표에서 세 부분으로 나뉩니다.
영업 활동으로 인한 현금 흐름
단기 자산을 포함한 유동 자산과 유동 부채의 현금 변동은 영업 활동으로 인한 현금 흐름에 표시됩니다. 수집 된 고객이 빚진 돈인 채권은이 섹션에서 현금으로 기록됩니다. 또한, 공급 업체의 재정적 의무 인 채무는 지급시 영업 활동으로 기록됩니다.
투자 활동으로 인한 현금 흐름
장기 자산에서 생성되거나 지불 된 현금은 투자 활동 섹션에 기록됩니다. 예를 들어, 새로운 제조 빌딩과 같은 플랜트, 자산 및 장비 구매가 여기에 기록됩니다. 또한 이러한 활동에는 차량, 사무용 가구 및 토지 구매가 포함됩니다. 투자 활동에 대한 크레딧은 일반적으로 건물의 판매 또는 회사의 부서와 같은 자산의 판매에 기인합니다. 간단히 말해, 현금에 영향을 미치는 장기 투자 구매 또는 판매는 투자 활동으로 기록됩니다.
재무 활동으로 인한 현금 흐름
회사는 일반적으로 부채 또는 지분 금융의 두 가지 방법 중 하나로 비즈니스 자금을 조달합니다. 주식 발행, 채권 또는 은행에서 빌린 현금은 금융 활동으로 인한 현금 흐름으로 기록됩니다. 이 섹션의 현금 유출에는 배당금 지급, 주식 재구매, 대출 또는 채권 상환이 포함될 수 있습니다.
수익은 또한 회사로의 단방향 자금 유입으로 이해되는 반면, 현금 흐름은 현금 유입 및 유출을 나타냅니다. 따라서 현금 흐름은 수익과 달리 음수가 될 가능성이 있습니다.
수익과 현금 흐름의 차이에 대한 예
아래는 2019 년 6 월 29 일에 10Q에보고 된 Apple Inc.의 손익 계산서 및 현금 흐름표입니다.
- 이 기간 동안 순매출 (수익)은 1, 960 억 달러였습니다. 애플은 일반적으로 매출 수치에서 차감되는 상품 수익이 있기 때문에 매출을 순매출로 표시합니다. 순이익은 415 억 달러로이 기간 동안 기록되었으며 손익 계산서의 맨 아래에 있습니다. 순이익 (최상위)에 도달하기 위해 매출에 더하거나 뺄셈 (최상위).
손익 계산서 Apple. 인 베스토피아
Apple Inc.의 현금 흐름표는 아래와 같습니다.
- 440 억 달러의 순소득 수치는 손익 계산서에서 이월되고 현금 및 현금성 자산에 추가되어 CFS의 출발점을 마련합니다. CFS의 최하위에서 모든 유입 및 유출은이 기간 동안 520 억 달러의 현금 포지션에 도달하기 위해 순화되었습니다.
현금 흐름표 Apple Inc. Investopedia
현금 흐름표에 회사의 현금 포지션에 대한 차변 및 대변이 표시되어 있음을 알 수 있습니다. 그러나 매출은 판매 및 기타 다양한 소득 창출 활동에서 얻은 돈입니다.
회사는 상당한 양의 현금 흐름을 가질 수 있지만 수익 창출은 약할 수 있습니다. 예를 들어, 회사가 새로운 빚을 졌다면 현금은 긍정적이지만 수익에는 영향을 미치지 않습니다. 반대로, 회사는 많은 수익을 창출 할 수 있지만 회사 운영 비용이 너무 높기 때문에 현금을 통해 불타고 있습니다. 부채 상환이 많은 회사들도 수십억 개의 수익을 창출하더라도 현금 흐름이 좋지 않은 경향이 있습니다.
회사의 재무 건전성을 종합적으로 검토하려면 수익과 현금 흐름을 함께 분석해야합니다.
