목차
- 자영업의 성장
- 자영업하기 어려운 저축
- 자영업 퇴직 계획
- 한 참가자 401 (k)
- 9 월 IRA
- 간단한 IRA
- 키오 플랜
- 건강 저축 계좌 (HSA)
- 전통 또는 로스 IRA
- 퇴직 기금 관리
- 결론
자영업의 즐거움은 많지만 스트레스 요인도 마찬가지입니다. 그중에서도 전적으로 자신의 은퇴 계획을 세워야 할 필요성이 높다. 퇴직 후 만족스러운 삶의 질을 창출 할 책임이 있습니다. 생명을 키우기 시작하면 일찍 시작할수록 좋습니다.
주요 테이크 아웃
- 자영업 근로자의 경우 퇴직 계획을 세우는 것은 스스로 할 수있는 일입니다. 자영업을 위해 맞춤화 된 4 가지 이용 가능한 계획이 있습니다: 1 인 401 (k), SEP IRA, SIMPLE IRA 및 Keogh 플랜. HSA (Health savings plan)와 기존 및 Roth IRA는 두 가지 추가 옵션입니다.
자영업의 성장
프리랜서를위한 금융 소프트웨어 개발자 인 Freshbooks의 2018 년 연구에 따르면 2020 년까지 42 백만 명의 미국인이 자영업 전문가로 선택할 수 있으며 이는 거의 모든 미국인의 3 분의 1에 해당합니다. 기업가 정신이 박수를받는 반면, 40 %의 자영업 근로자가 산발적으로 퇴직을 저축한다는 사실은 칭찬 할 만하다. 대조적으로, 전통적으로 고용 된 근로자의 12 %만이 산발적 보호자입니다. 여전히 고용인의 28 %, 전통적으로 고용 된 근로자의 10 %가 더 무서워서 은퇴를 위해 저축하지는 않는다고 말했다.
그리고 그것은 불행하다. 자영업자라면 바쁘다 (아마도 바쁘다). 그러나 은퇴 저축은 우선 순위가되어야한다. 운 좋게도 자신의 사업을 운영하는 사람들을위한 몇 가지 퇴직 계획이 있습니다. 회사 직원만큼 명확하거나 자동적이지는 않지만 존재합니다. 그들은 세금 보호 소득을 제공 할뿐만 아니라; 또한 직원으로 할 수있는 것보다 더 높은 금액 및 / 또는 더 많은 수입을 절약 할 수 있습니다.
자영업자에게 저축이 어려운 이유
퇴직을 저축하지 않은 이유는 자영업자에게는 놀라운 일이 아닙니다. 가장 일반적인 것은 다음과 같습니다.
- 꾸준한 소득 부족 교육 비용 비즈니스 운영 비용
또한 기업가가 수행하는 거의 모든 것과 마찬가지로 퇴직 계획을 세우는 일은 스스로 할 일입니다. 401 (k) 플랜 응용 프로그램 또는 회사가 후원하는 퇴직 프로그램이 무엇이든 편리한 인력 관리 직원이 없습니다. 일치하는 기여금, 회사 주식의 지분 및 자동 급여 공제액이 없습니다. 계획에 기여하는 데 고도의 훈련을 받아야하며, 퇴직 계좌에 입금 할 수있는 금액은 소득에 따라 다르므로 연말까지 얼마를 기부 할 수 있는지 알 수 없습니다.
그럼에도 불구하고, 프리랜서가 퇴직을 저축하는 데있어 독특한 과제를 안고 있다면, 그들에게는 고유 한 기회도 있습니다. 퇴직 계좌에 자금을 조달하는 것은 계획 수립 및 관리에 소요되는 시간이나 비용과 마찬가지로 사업 비용의 일부로 간주 될 수 있습니다. 더 중요한 것은, 퇴직 계좌를 통해 세전 달러를 기부하면 과세 소득이 낮아집니다. 그리고 이러한 계획 중 다수는 사업주로서 개인 IRA에 비해 매년 더 많은 돈을 기부 할 수 있도록합니다.
자영업 퇴직 저축 계획
자영업자가 선호하는 4 가지 퇴직 저축 옵션이 있습니다. 일부는 기본적으로 싱글 플레이어 401 (k) 요금제이며 다른 일부는 개인 퇴직 계좌 (IRA)를 기반으로합니다. 그들은:
- 1 인 참가자 401 (k) SEP IRASIMPLE IRAKeogh 플랜
이 네 가지 옵션을 모두 사용하면 기부금은 세금 공제 가능하며, 수년에 걸쳐 세금이 공제 될 때까지 세금을 납부하지 않습니다 (퇴직시 현금을 낼 때까지). 위약금을 피하기 위해서는 특정한 어려움이 면제되지만 59½이 될 때까지 (예금 인출이 위약금을받을 때까지) 저축 한 금액을 계정에 남겨 두어야합니다.
이들의 복잡성과 적합성은 비즈니스 규모에 따라 인력과 수입 측면에서 다양합니다. 각각에 대해 자세히 살펴 보겠습니다 (자세한 내용은 IRS Publication 560에 설명되어 있음).
한 참가자 401 (k)
1 인 401 (k)는 공식적으로 국세청 (IRS)에 의해 불려 지므로 solo 401 (k), solo-k, uni-k 또는 개인 401 (k)라는 이름으로도 사용됩니다. 사업을 위해 일하는 배우자 외에 직원이없는 개인 소유주를 위해 예약되어 있습니다.
1 인 참가자 IRA를 사용하면 고용주와 직원 모두에게 기여할 수 있습니다.
작동 원리
1 인 참여 계획은 많은 대기업에서 제공하는 401 (k)를 매년 기여할 수있는 금액까지 밀접하게 반영합니다. 가장 큰 차이점은 직원과 고용주로 기여하여 다른 많은 세금 유리한 계획보다 더 높은 한도를 제공한다는 것입니다.
정교화하기: 표준 회사 401 (k)에 참여하는 경우 급여에서 세전 급여 공제로 투자 할 수 있으며 고용주는 해당 금액을 특정 금액까지 일치시킬 수 있습니다. 귀하는 귀하의 기부금에 대해 세금 혜택을 받고, 고용주는 해당 세금 공제 혜택을받습니다. 1 인 참가자 401 (k) 계획을 사용하면 상사와 근로자 모두 직원 (선택적 연기라고 함) 및 비즈니스 소유자 (직원 선택적 기여)로서 각 역량에 기여할 수 있습니다.
2020 년의 선택 연기는 최대 $ 19, 500 또는 50 세 이상인 경우 $ 26, 000가 될 수 있습니다. 플랜에 대한 총 기부금은 2020 년 현재 50 세 이상인 사람의 경우 $ 57, 000 또는 $ 63, 000를 초과 할 수 없습니다. 배우자가 귀하를 위해 일하는 경우, 같은 금액까지 기부 할 수 있으며, 귀하는 그 금액을 일치시킬 수 있습니다. 솔로 401 (k)가 계획에서 가장 관대 한 기여 한도를 제공하는 이유를 알 수 있습니다.
설정
워싱턴 주 벨 링햄 소재 Financial Plan, Inc.의 창립자이자 부 관리자 인 James B. Twining은“일반적으로 401 (k)는 상당한 회계, 관리 및 제출 요건을 갖춘 복잡한 계획입니다.”라고 말합니다. 솔로 401 (k)는 매우 간단합니다. 자산이 $ 250, 000를 초과 할 때까지 전혀 제출할 필요가 없습니다. 그러나 솔로 401 (k)는 다중 참가자 401 (k) 계획의 모든 주요 세금 이점을 가지고 있습니다. 세전 기여금 한도와 세금 처리는 동일합니다.”
약간의 서류 작업이 필요하지만 너무 번거롭지 않습니다. 개인 401 (k)를 설립하기 위해 사업주는 금융 기관과 협력해야하며, 해당 기관은 계획에 어떤 투자가 가능한지에 대한 수수료와 특정 제한을 부과 할 수 있습니다. 예를 들어, 일부 계획은 고정 된 뮤추얼 펀드 목록으로 제한 할 수 있지만 (일반적으로 해당 기관이 후원하는) 약간의 쇼핑으로 저비용 계획을 많이 제공하는 유명하고 유명한 회사가 많이 생길 것입니다 유연성.
9 월 IRA
공식적으로 단순화 된 직원 연금으로 알려진 SEP IRA는 이름에서 알 수 있듯이 전통적인 IRA의 변형입니다. 설립 및 운영을위한 가장 쉬운 계획으로서, 한 명 이상의 직원도 허용하지만 개인 사업자에게는 훌륭한 옵션입니다.
25 %
연간 SEP IRA에 기여할 수있는 수입 금액 (최대 $ 57, 000)
작동 원리
SEP IRA에서 고용주는 직원이 아닌 기금에 기부합니다. 따라서 솔로 401 (k)와 달리 고용주는 모자를 쓰는 것에 만 기여합니다. 2020 년에는 최대 25 %의 순소득 (연간 소득으로 자영업 세금의 절반 이하로 정의)을 최대 57, 000 달러까지 기부 할 수 있습니다. 연말에 합계하거나 완전히 건너 뜁니다. 연간 자금 요구 사항이 없습니다.
단순성과 융통성으로 인해 한 사람의 사업에 가장 적합한 계획을 만들 수 있지만 사람들을 위해 일하는 사람들에게는 큰 도움이됩니다. 매년 플랜에 기여할 필요는 없지만, 기여할 때는 모든 적격 직원 (보상의 최대 25 %, 연간 $ 280, 000으로 제한)에 대해 그렇게해야합니다.
SEP IRA는 단순하지만 반드시 은퇴를위한 가장 효과적인 저축 수단은 아닙니다. Pure의 CFP® 회장 인 Joseph Anderson은“수익 분배를 제외하고는 401 (k)보다 솔로 401 (k)보다 SEP IRA에 더 많은 기여를 할 수 있습니다. 캘리포니아 주 샌디에고에 위치한 Financial Advisors, Inc.
설정
솔로 401 (k)보다 계정을 설정하는 것이 더 간단합니다. TD Ameritrade 또는 Fidelity Investments와 같은 중개 업체에서 SEP IRA를 온라인으로 쉽게 열 수 있습니다.
간단한 IRA
공식적으로 직원을위한 저축 인센티브 매치 플랜으로 알려진 SIMPLE IRA는 IRA와 401 (k) 계획의 일종입니다. 개인 사업자 만 사용할 수 있지만 소규모 비즈니스에 가장 효과적입니다. 직원이 100 명 이하인 회사는 다른 종류의 계획이 너무 비쌀 수 있습니다.
SIMPLE IRA는 직원 수가 100 명 이하인 소규모 비즈니스에 가장 적합합니다.
작동 원리
SIMPLE IRA는 낮은 기여도 임계 값을 제외하고 기존 또는 SEP IRA와 동일한 투자, 롤오버 및 배포 규칙을 따릅니다. 자영업으로 인한 순소득은 2020 년에 최대 $ 13, 500까지, 50 세 이상인 경우 $ 3, 000까지 추가 할 수 있습니다.
직원은 동일한 금액으로 고용주와 함께 기부 할 수 있습니다. 그러나 고용주로서 매년 각 참여 직원 소득의 최대 3 %를 플랜에 기부하거나 모든 적격 직원 소득 (기여 여부에 관계없이)에 고정 된 2 % 기여금을 달러로 기부해야합니다.
따라서 401 (k) 계획과 마찬가지로 SIMPLE IRA는 세금 공제 가능한 고용주 기여금과 세전 직원 기여금으로 자금을 조달합니다. 어떤 방식으로, 직원이 기여하기 때문에 고용주의 의무는 적지 만 의무적으로 일치하는 것이 있습니다. 그리고 고용주가 귀하를 위해 기부 할 수있는 금액은 직원과 동일한 기부 한도의 적용을받습니다. 또한 조기 인출 위약금은 특히 계획의 첫 2 년 이내에 25 %입니다.
설정
다른 IRA와 마찬가지로 이러한 계정이나 계획은 금융 기관에 개설해야하며 해당 기관은 계획에 따라 어떤 종류의 투자를 구입할 수 있는지에 대한 규칙을 가지며 계획 관리 및 참여에 대한 수수료를 부과 할 수 있습니다. 이 프로세스는 SEP IRA와 유사하지만 서류로드가 약간 더 무겁습니다.
키오 플랜
Keogh 계획 또는 HR 10 계획 (보다 일반적으로 적격 또는 이익 공유 계획이라고 함)은 자영업 근로자를위한 계획 중 가장 복잡한 계획 일 수도 있지만 가장 잠재적 인 퇴직을 허용하는 옵션이기도합니다 저금.
Keogh 계획은 4 가지 계획 중에서 가장 복잡하지만 잠재적으로 가장 많은 은퇴 비용을 절약 할 수 있습니다.
작동 원리
Keogh 요금제는 일반적으로 정해진 금액 또는 비율이 매 지불 기간마다 기부되는 확정 기여 형 요금제의 형태를 취할 수 있습니다. 2019 년에이 계획은 연간 총 기부액을 $ 70, 000로 제한합니다. 그러나 또 다른 옵션은 정의 된 혜택 계획으로 구성 할 수 있습니다. 2019 년 최대 연간 급여는 225, 000 달러 또는 직원 보상의 100 % 중 낮은쪽에 설정되었습니다.
Keogh를 사용하려면 사업체를 설립하고 단독 소유권, 유한 책임 회사 (LLC) 또는 파트너십으로 설정해야합니다. 모든 기부는 세전 기준으로 이루어 지지만 투자 요건이있을 수 있습니다.
당신이 상상할 수 있듯이, 이러한 계획은 주로 다른 계획보다 더 많은 기여를 할 수있는 고소득자, 특히 확정 혜택 버전에 유리합니다. Keogh는 의료 또는 법적 관행의 경우와 같이 한 명의 고소득 상사 또는 두 명 이하의 저소득 직원이있는 회사에 가장 적합합니다.
설정
Keogh 플랜에는 연방 신고 요건이 있으며 서류와 복잡성으로 인해 전문적인 도움 (회계사, 투자 고문 또는 금융 기관의 도움)이 필요하다는 의미입니다. 관리인에 대한 선택은 다른 퇴직 계획보다 더 제한적일 수 있습니다. 아마도 온라인 전용 서비스보다는 벽돌과 박격포 기관이 필요할 것입니다. Charles Schwab은 이러한 종류의 계획을 제공하고 서비스하는 중개 업체입니다.
건강 저축 계좌 (HSA)
프리랜서로서 자신의 건강 보험료를 지불해야 할 수도 있으며 개별 의료 계획에 대한 공제액이 높은 경향이 있습니다. 귀하의 상황이라면 HSA (Health Savings Account)를 개설하십시오. 황금기보다는 의료비를 위해 마련되었지만 HSA는 사실상 퇴직 계좌로 기능 할 수 있습니다.
HSA는 의료비를 지불하기 위해 만들어졌지만 사실상 퇴직 계좌로 사용될 수도 있습니다.
HSA는 세전 달러로 자금을 지원받으며, IRA 또는 401 (k)와 같이 세금 내에서 자금이 유예됩니다. 본인 부담 의료비로 자금을 인출 할 필요는 없지만 반드시 그럴 필요는 없습니다. 매년 축적 할 수 있습니다. 65 세가되면 어떤 이유로 든 철회 할 수 있습니다. 그것이 의학적인 것이라면 (현재 또는 오래된 비용으로 자신을 상환하기 위해), 여전히 세금이 없습니다. 비 의료 적 비용 인 경우 현재 세율로 소득세를 납부해야합니다.
HSA를 개설하려면 고 공제 건강 보험 플랜 (HDHP)이 적용되어야합니다. 2020 년에 IRS는 높은 공제액을 개인당 $ 1, 400로 정의합니다. 가족당 $ 2, 800 모든 플랜이 HSA를 허용하는 것은 아닙니다. 그렇다면 2020 년에 개인 플랜의 경우 최대 $ 3, 550, 가족 플랜의 경우 $ 7, 100를 기부 할 수 있습니다. 50 세 이상의 사람들에게는 $ 1, 000 캐치 업 기부금이 허용됩니다.
전통 또는 로스 IRA
위의 계획 중 어느 것도 적합하지 않은 것으로 보이면 개인 IRA를 시작할 수 있습니다. Roth와 전통적인 IRA는 모두 고용 소득이있는 사람이라면 누구나 이용할 수 있으며 프리랜서도 포함됩니다. 로스 IRA는 세후 달러를 기부 할 수있는 반면, 전통적인 IRA는 세전 달러를 기부 할 수있게합니다. 2020 년에 최대 연간 기부금은 $ 6, 000, 50 세 이상인 경우 $ 7, 000 또는 총 근로 소득 중 더 적은 금액입니다.
대부분의 프리랜서는 다른 사람을 위해 일하기 전에 일을합니다. 이전 고용주와 함께 401 (k), 403 (b) 또는 457 (b)와 같은 퇴직 계획이있는 경우 누적 저축을 관리하는 가장 좋은 방법은 종종이를 롤오버 IRA로 이전하거나 대안으로, 한 참가자 401 (k).
롤오버를 통해 직원 계획의 선택에 의해 제한되는 대신 돈을 투자하는 방법을 선택할 수 있습니다. 또한 양도 된 금액은 새로운 기업가 경력을 쌓을 수 있도록 도와줍니다.
퇴직 기금 관리
실수하지 마십시오: 처음에 많은 돈을 낼 수 없어도 수입을 시작하자마자 퇴직 저축을 시작해야합니다. 더 빨리 시작할수록 복리의 기적 덕분에 더 많이 축적됩니다.
한 달에 $ 40를 저축하고 그 돈을 4.65 %로 투자한다고 가정 해 봅시다. 이것은 최근 10 년 동안 Vanguard Total Bond Market Index Fund가 얻은 것입니다. 온라인 저축 계산기를 사용하면 30 년 동안 한 달에 40 달러에 40 달러를 더한 금액이 최대 31, 550 달러가됩니다. 같은 기간 동안 뱅가드 총 주식 시장 인덱스 펀드의 평균 수익률 인 8.79 %로 이자율을 높이고 그 수는 $ 70, 000 이상으로 상승합니다.
저축이 쌓이면 재정 고문의 도움을 받아 자금을 할당하는 가장 좋은 방법을 결정할 수 있습니다. 일부 회사는 고객에게 무료 또는 저렴한 은퇴 계획 조언을 제공하기도합니다. Betterment 및 Wealthfront와 같은 Robo 어드바이저는 자동화 된 계획 및 포트폴리오 구축을 휴먼 금융 어드바이저의 저렴한 대안으로 제공합니다.
결론
퇴직자를 찾고있는 사람이 없기 때문에 프리랜서 인 경우 퇴직 전략을 세우는 것이 매우 중요합니다. 그렇기 때문에 당신의 진언은“먼저 지불하십시오”.
많은 사람들은 퇴직금을 월말이나 연말에 현금이 남아 있으면 버려둔 돈으로 생각합니다. 텍사스 달라스 / 포트 워스 Kindur의 재무 계획 담당 이사 인 CFP David Blaylock은 다음과 같이 말합니다. “먼저 자신을 지불한다는 것은 다른 일을하기 전에 저축을 의미합니다. 재량에 따라 돈을 지불하기 전에 급여를받는 날 수입의 일정 부분을 따로 떼어 놓으십시오.”
