주요 테이크 아웃
- 25 %의 페널티가 발생하지 않도록 Roth IRA 전환을위한 자금을 제거하기 전에 2 년간 SIMPLE IRA에 참여해야합니다. Roth IRA. 관리자를 변경하기로 결정한 경우 먼저 현물 계좌를 이전 한 다음 Roth IRA로 전환해야합니다. 새로운 관리자가이를 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
간단한 IRA에서 로스 IRA 로의 전환 단계
먼저, 벌칙없이 SIMPLE IRA를 Roth IRA로 변환 할 수 있는지 확인해야합니다. IRS는 계정에서 돈을 제거하기 전에 최소 2 년 동안 SIMPLE IRA에 참여할 것을 요구합니다. 59½ 세 미만이고 기다리지 않으면 배포로 계산되어 25 %의 벌금이 부과됩니다. 또한 인출 된 총액은 해당 연도의 총 수입에 반영되어 세금이 더 높아질 수 있습니다.
2 년 제한 기간이 지 났는지에 대한 질문이 있으면 계획 관리자에게 문의하십시오. 제한 기간이 지난 경우, 전환 잔액에 대해서만 세금이 부과됩니다. 통과하지 않은 경우 현재 금융 기관의 계좌에 돈을 남겨 두거나 2 년의 대기 기간이 끝날 때까지 자산을 다른 금융 기관의 SIMPLE으로 이체하거나 이체 할 수 있습니다. 포인트 변환을 할 수 있습니다. SIMPLE 요건에 따라 고용주 는 직원이 다른 금융 기관에 자산을 보유하도록 허용 해야합니다 .
다음으로 SIMPLE IRA를 보유한 관리인이 Roth IRA에 사용하려는 관리자인지 결정해야합니다. 그렇지 않은 경우, 이체 프로세스를 통해 변환을 수행 할 수 있는지 또는 현물 계정을 새 관리자에게 이전 한 다음 Roth IRA로 변환해야하는지 결정해야합니다. 선택한 관리인이 결정을 내 리도록 도와 줄 수 있어야합니다. SIMPLE IRA 현물을 먼저 양도해야하는 경우, Roth IRA 외에 해당 양도를 수락 할 계정을 개설해야합니다.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, 휴스턴, TX
롤오버는 Roth 전환으로 간주되며, 계획에 대한 첫 번째 SIMPLE 기여 날짜로부터 2 년 간 SIMPLE IRA 배포 대기 기간이 지난 후에 허용됩니다. 그런 다음 2 년 규칙을 위반하면 세금과 25 %의 벌금이 부과됩니다. 자산은 SIMPLE IRA에서 Roth IRA (동일한 관리인 또는 새 관리인에게 직접 전송)로 자산을 전송하여 수행 할 수 있습니다.
모든 Roth 전환과 마찬가지로, 귀하는 전환 된 금액에 대해 소득세를 납부해야하며, IRA에없는 금액으로 세금을 납부해야합니다. 또한 더 이상 Roth 전환을 재 특성화 (실행 취소) 할 수 없으므로 세전 은퇴 계정을 Roth (IRA 또는 401k)로 전환하기 전에 세금 영향을 이해해야합니다.
