목차
- 외국인 연금 또는 연금
- 조약 함정
- 미국보고 요건
- 미국 대 해외 퇴직금.
- 미국 시민권 포기
- 결론
미국 세금 시스템의 퇴직 규칙이 복잡하다고 생각할 수도 있습니다. 해외에서 일한 사람들의 경우, 퇴직 소득에 대한 세금의 의미는 규제와 조약 계약의 미로가 될 수 있습니다.
외국 연금 또는 연금 지불을받는 사람은 미국 세법뿐만 아니라 관련 국가 간의 조약 의무뿐만 아니라 연금 또는 연금이 발생한 국가의 세금 규정 전문가가되어야합니다.
세금 의무를 정리하는 것이 첫 해인 경우에는 혼자서 시도하지 마십시오. 국제 세법 및 퇴직 연금 전문가에게 연락하여 올바른 길을 찾으십시오. 이를 통해 세금 타격을 최소화하고 퇴직 저축으로받을 수있는 금액을 극대화 할 수 있습니다.
해외 퇴직 연금 또는 연금
외국에서 발생하는 퇴직 소득은 여러 종류의 계좌에서 나올 수 있습니다.
- 외국 고용주로부터 직접 연금 또는 연금 외국 고용주가 귀하를 대신하여 설립 한 신탁 외국 정부 또는 그 기관 중 한 곳으로부터의 지불 (외국 사회 보장 연금을 포함 할 수 있음) 외국 보험 회사의 지불 외국 신탁 또는 기타 지정된 기관 연금을 지불
해외에서 미국 회사를 위해 일한 경우에도 외국 소득으로 연금을 조달하는 데 따르는 합병증 때문에 외국 신탁으로부터 연금 지불을받을 수 있습니다. 개인 퇴직 계좌 (IRA)에 자금을 조달하는 것은 때때로 해외 근로 소득 배제 및 해외 주택 배제를 통해 대부분의 소득이 미국 세금에서 제외 될 수 있기 때문에 불가능할 수 있습니다.
이 두 가지 예외 사항으로 인해 해외에서 일하는 미국인은 미국의 세금을 피하기 위해 근로 소득을 줄일 수 있기 때문에 종종 IRA를 사용하여 투자하기가 어렵습니다. IRA에 기부 할 자격을 갖추려면 미국에서 수입을 얻거나 미국 세금을 납부해야합니다.
대신 일부 미국 회사는 해외 근무 직원이 퇴직을 저축 할 수 있도록 외국 신탁을 설정합니다.
조약 함정
외국 연금이나 연금을 징수 할시기가되면, 세금을 어떻게 납부 할 것인지는 퇴직 기금을 보유한 국가와 미국과 다른 카운티 사이에 어떤 유형의 조세 조약이 있는지에 달려 있습니다.
각 국가는 미국과 다른 조약을 협상 했으므로 미국 조세법뿐만 아니라 지불해야 할 세금에 영향을 미치는 국제 조약 및 조세 법률을 준수하는 조세 관련 전문가와 협력하는 것이 중요합니다 각 나라. 이 조약에는 종종 세금 공제 및 귀하가 빚진 세금의 양을 최소화 할 수있는 기타 도구가 포함되어 있지만, 세금을 최소화하기 위해 미국과 외국에서 세금 양식을 올바르게 작성하고 있는지 확인하려면 약간의 연구가 필요합니다 히트.
많은 국가에서 외국인 연금은 해당 국가 내에서 유리한 세금 혜택을 누리지 만 일반적으로 IRS 세금 코드에 따라 자격이있는 퇴직 연금 플랜에 해당되지도 않습니다. 이는 기업과 직원에게 기여금이 세금 공제 대상이 아님을 의미합니다. 이것이 일반적으로 적용되는 경향이 있기 때문에, 해외 퇴직 플랜으로부터받는 지불금은 미국 기반 연금과 동일하게 취급되지 않습니다.
실제로, 퇴직 계획에 대한 귀하의 기부금조차도 총 수입의 일부로 과세됩니다. 이는 외국 연금에 실제로 두 번 세금을 부과 할 수 있음을 의미합니다. 한 번은 돈을 기부했을 때와 은퇴하는 동안 다시 모을 때입니다.
여러 국가의 조세 조약이이 문제를 정리하여 미국 연방의 세금 책임을 상쇄 할 수 있습니다. 그러나 귀하와 귀하의 고문은 조약과 미국 및 관련 국가의 양식을 작성하는 방법을 알고 있어야합니다.
투자에 대한 미국보고 요건
외국 연금이나 연금을받을 때 세금 규칙을 준수하는 것 외에도 외국 은행이나 투자 회사에 보유한 모든 것을 올바르게보고하는 것이 중요합니다. 미국 외화 세무법 준수 법 (FATCA)은 미 시민이 계정 정보를 미국 재무부에보고하기 위해 $ 10, 000 이상을 보유한 모든 기관을 요구합니다.
이 법에 따라 미국에 거주하는 미국 시민은 미국 세금 신고시 미국 이외의 금융 기관에서 보유한 5 만 달러를 초과하는 모든 금융 자산을 포함해야합니다. 미국 이외의 지역에 거주하는 사람들은보고가 $ 300, 000로 의무화됩니다.
이는 미국 이외의 금융 기관에서 자산을 신고하는 양식을 작성하더라도 IRS 감사 가능성을 높일 수 있기 때문에 미국 이외의 지역에서 일하는 미국 시민에게는 또 다른 종류의 세금 문제가 발생할 수 있습니다. 퇴직 자산이 IRS가 PFIC (Passive Foreign Investment)로 분류 한 펀드에있는 경우, 제출하지 않은 사람들에 대한 처벌이 특히 뻣뻣 할 수 있습니다. PFIC 계정의 자본 이익은 35 %의 가장 높은 자본 이익률로 과세됩니다. 이 외국 보유 지분에 대해서는 15 %의 장기 자본 이득 률이 없습니다.
해외 투자는 또한 미국 기관이 청구하는 것보다 훨씬 높은 투자비를 요구할 수 있습니다. 하버드 비즈니스 스쿨 (Harvard Business School)의 연구에 따르면 스위스 뮤추얼 펀드의 평균 비용은 43 %, 영국 뮤추얼 펀드는 50 %, 캐나다 뮤추얼 펀드는 미국 펀드보다 279 % 더 높았습니다.
해외 퇴직 계좌 대 미국
미국이나 외국 계좌에 퇴직 투자를하는 것이 더 낫습니까? 은퇴시기에 따라 달라지기 때문에 대답하기 쉬운 질문도 아닙니다.
미국 시민권 포기
일부 미국 시민권자는 미국 시민권을 취소함으로써 미국 세금 문제를 처리하고 있습니다. 그렇게하기로 선택한 사람들의 수는 2016 년 5, 411에서 가장 높았습니다. 시민권을 포기하는 비용은 $ 2, 350입니다.
해당 경로를 선택하면 사회 보장을받을 수 있는지 여부에 영향을 줄 수 있습니다. 시민권을 포기하면 비거주 외국인 (NRA)이됩니다. 사회 보장을받을 수 있는지 여부는 귀하가 거주하기로 선택한 국가와의 미국 양자 협정에 따릅니다. 많은 국가에서 지불이 계속 될 수 있지만 일부 국가에서는 사회 보장 혜택이 중단됩니다.
비거주 외국인으로서 귀하는 또한 30 일 이하마다 미국에서 하루를 보내야합니다. 매월 방문하지 않으면 6 개월마다 미국에서 30 일 연속으로 보내는 것이 좋습니다. 이 기간 중 하나를 지키지 않으면 사회 보장 혜택을 잃게됩니다.
신분을 "NRA"로 변경하면 부양 가족과 생존자의 혜택에도 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 해외 퇴직 세금 미로를 피하기 위해 미국 시민권을 취소하려는 경우 결정을 내리기 전에 사회 보장 혜택에 미치는 영향에 대해 신중하게 생각하십시오.
결론
해외에서 근무하고 미국 이외의 지역에서 퇴직 포트폴리오를 구축 한 경우 연금이나 연금을 받기 전에 전문적인 조언을 구하십시오. 이를 통해 퇴직 소득을 극대화하고 퇴직 기금을 보유한 국가 및 국가 (들)의 세금 물음을 최소화 할 수 있습니다.
