오늘날 의료 비용은 압도적입니다. 보험이 있어도 개인과 가족은 의료비로 상당한 금액을 지출 할 수 있습니다. 평균 4 인 가족은 2015 년에 의료 비용으로 2011 년 대비 27 % 증가한 24, 671 달러를 지불 할 것입니다. 반면, 같은 기간 동안의 급여 인상은 그 수준의 절반에도 미치지 못했습니다.
직장이나 사업장을 통해 제공되는 유연한 지출 계정 (FSA)은 소비자에게 세전 비용으로 일부 의료 비용을 지불 할 수있는 기회를 제공함으로써 높은 건강 관리 비용을 상쇄하는 데 도움이됩니다. 즉, 세금 범위에 따라 허용 가능한 건강 관리 비용에 대해 약 30 % 할인이 제공됩니다.
저장하기 위해 지출
예를 들어, 가족이 $ 50, 000를 벌고 FSA에 $ 1, 500를 기부하면 의료 비용을 $ 459.75 절약 할 수 있습니다. 그들이 2, 550 달러로 기부금을 최대한으로 절약한다면, 절감액은 $ 766.25로 넘어갈 것입니다. 또한 데이 케어, 베이비 시터, 노인 부양 가족과 같은 부양 가족 비용으로 최대 $ 5, 000를 기부하여 최대 $ 1, 532.50를 추가로 절약 할 수 있습니다. 이러한 비용에 대한 자세한 내용은 부양 가족 융통성있는 지출 계좌의 이점을 참조하십시오.
그리고 당신은 또한 세금을 삭감합니다. 마지막 급여에서 $ 1, 000를 벌고 고용주가 FSA 기부금으로 $ 50를 공제한다고 가정 해 봅시다. 즉, 실제로 950 달러를 벌면 고용주는 해당 금액을 기준으로 세금을 계산하고 원천 징수합니다. 예를 들어, 28 % 세금 괄호 안에있는 경우, 해당 월급에 대해서만 세금을 약 15 달러 줄입니다. 꽤 좋은 거래 아닌가요?
작동 원리
회사의 공개 등록 기간 동안 일반적으로 11 월 또는 12 월에 FSA에 가입 할 수 있습니다. 몇 가지 기본 정보를 제공하고 한 해에 얼마나 기여할 것인지 결정하는 것만 큼 간단합니다. 각 급여에서 기부금이 공제됩니다. 세금 공제 금액은 세전 달러에서 나오기 때문에 총액에서 공제됩니다.
그러나 몇 가지 조건이 있습니다.
- 첫째, 직장을 통해 제공되기 때문에 고용주가 제공하지 않으면 FSA를받을 수 없습니다. 자영업자는 자격이 없습니다. 연도에 특정 기부 금액을 선택한 후에는 변경할 수 없습니다. 매년 기부 할 수있는 최대 금액이 있습니다. 2015 년 한도는 $ 2, 550이며 승인 된 품목에만 사용할 수 있습니다. IRS는이를 출판물 502에 제시합니다. 일반적으로 의사가 검사, 약물 또는 의료 장비를 처방하는 경우 FSA 기금에서 지불 할 수 있습니다. 치과 진료 예약, 척추 지압사, 안경 및 연락처, 보청기, 중독 치료, 귀하 또는 가족이 장애, 구급차 서비스 및 점자에 인쇄 된 서적 및 잡지가있는 경우 자동차 또는 집 개조에 대한 비용을 지불 할 수도 있습니다. 건강 관리 치료 및 안내견의 훈련 및 관리와 관련된 일부 운송 비용을 지불 할 수도 있습니다. 건강 보험료를 지불하거나 처방전없이 구입할 수있는 의약품 및 기타 비용 제한에 대해 환급 할 수 없습니다. 따라서 대규모 의료 구매를하기 전에 FSA 자금을 사용할 수 있는지 확인하십시오.
귀하의 계정을 저축하지 마십시오
FSA는 "사용 또는 유실"유형의 계획입니다. 플랜에 기여한 총액을 사용하는 데 약 1 년이 소요되거나 고용주가됩니다. 그러나 모든 것을 잃어 버릴 수는 없습니다. 두 가지 예외가 있습니다: IRS는 이제 고용주가 내년에 최대 $ 500를 인계 할 수있게합니다. 고용주는 남은 돈을 사용하기 위해 최대 2½ 개월의 유예 기간을 직원에게 제공 할 수도 있습니다. 그러나 회사가 이러한 옵션 중 하나를 제공 할 필요는 없으며 두 가지를 모두 제공 할 수는 없습니다. 따라서 초과 자금에 관한 고용주의 특정 규칙에 대해 미리 확인하십시오.
“사용하거나 잃어버린다”는 규칙 때문에, 당신은 얼마나 많은 기여를하는지 매우 보수적 인 유혹을받을 수 있습니다. 하지만 케빈 ASK Benefit Solutions의 Haney는 다르게 생각한다고 말합니다. “1, 000 달러를 기부하기로 선택한 사람은 세금을 376 달러 줄입니다. 이 사람이 기부금의 20 %를 사용하지 않으면 여전히 176 달러를 절약 할 수 있습니다.”다시 말하면, 전체 금액을 사용하지 않더라도 앞서 나오지 않도록 많이 과대 평가하십시오. 그리고 항상 돈을 쓰는 방법이 있습니다: 여분의 콘택트 렌즈를 적재하십시오. 완벽한 UVA / UVB 보호 기능을 갖춘 고급 선글라스를 착용하십시오.
FSA를 대출로 사용
Haney는 또한 FSA 자금을 사용하여 비용을 지불하려는 경우, 연초에 선택 절차를 예약 할 것을 권장합니다. 아직 기금에 돈을 지불하지 않았기 때문에 본질적으로 고용주로부터 대출을 받고 있습니다.
“직원은 계획 연도에 언제 발생하는지에 관계없이 적격 비용을 즉시 조달해야합니다. 직원은 계획 연도 초에 주요 의료 절차 (주요 치과 업무, 보조기, 불임 치료 등)를 예약 할 수 있습니다. 그런 다음 세전 달러를 사용하여 대출금을 상환해야하는 기간은 52 주입니다.”
그는“직원들은 세후가 아닌 세전으로 대출금을 상환하기 때문에 이율이 0 %보다 높다. 5 %의 주 소득세, 7.65 %의 FICA 및 25 %의 연방 소득세를 납부하는 사람은 세금 후 $ 1, 000를 가지려면 총 소득에서 $ 1, 603를 벌어야합니다. 이는 마이너스 60 %에 해당합니다.”
종료하면 어떻게 되나요?
CFP® 인 Erik O. Klumpp는 회사를 떠나는 경우 지출 한 금액과 지불 한 금액의 차이에 대해 회사에 상환 할 필요가 없기 때문에 FSA 자금을 사용하십시오. Chessie Advisors, LLC의 설립자 겸 사장 “직원이 1 년 초에 최대 기여금을 상환 한 후 고용주를 떠나고 퇴직하게되면 본질적으로 상환 된 의료 서비스에 대해 큰 할인을받습니다. 직원이 갑자기 고용주를 떠날 것이라는 사실을 알게되면, 떠나기 전에 최대한 FSA 계정을 최대한 활용해야합니다.”
"연말에 직원이 자신의 계좌에서 과도한 돈을 잃으면 그 돈은 고용주에게 남아 있습니다"라고 그는 덧붙였습니다. ”
FSA 또는 HSA?
FSA는 HSA (Health Savings Account)와 유사합니다. 두 플랜 모두 세전 달러를 기부하고 연간 기부 한도를 가지며 승인 된 건강 관련 비용에만 사용할 수 있습니다. 그러나 HSA는 "사용 또는 잃어버린"규칙이 없으며, 누군가를 고용하기 위해 고용 할 필요가 없으며, 2015 년 가족의 기여 한도는 $ 3, 350 또는 $ 6, 650입니다.
그러나 본인이 선호하는 보험 선택이 될 수도 있고 그렇지 않을 수도있는 공제액이 높은 건강 플랜과 함께 HSA 만 가질 수 있습니다. 각 계정의 장단점에 대한 자세한 내용은 상태 절약 및 유연한 지출 계정 비교를 참조하십시오.
결론
이와 같은 계정은 기본 당좌 예금 또는 저축 예금 계좌보다 복잡하기 때문에 일부 소비자는 FSA에 기여하지 못할 수도 있습니다. 그러나 참여하지 않으면 의료 비용에 대한 약 30 % 할인과 소득세 감소도 버리게됩니다. (자세한 내용은 Healthcare FSA를 통한 개인 저축 늘리기를 참조하십시오.) 그것은 모두 윈윈 제안입니다.
