개인 퇴직 계좌 (IRA)의 소유자는 70 세 이상 (내부 수익 서비스의 필수 시작 날짜 (RBD))이되고 IRA에서 필요한 최소 분배 (RMD)를 받기 시작합니다. 나중에이 퇴직자는 사망합니다. 그의 아내는 그를 살아남아 남편의 IRA를 물려 받지만 아직 70½ 살은 아닙니다.
짧은 대답은 "그렇습니다, 그녀는 할 수 있습니다"입니다. "그녀가 할 수있는"문제는 그다지 법적으로 허용되지 않기 때문입니다. "어떻게"하는가에 대한 질문과 사용 가능한 각 옵션의 의미에 대한 것입니다. 그리고 그녀는 RMD 규칙을 충족시켜야합니다.
위 시나리오에 관한 규칙은 무엇입니까?
상속 된 IRA의 규칙에 따르면, 부인 수혜자 (404)는 필요한 최소 분배를 충족하는 한 언제든지 원하는만큼 상속 된 계정을 자유롭게 취할 수 있습니다. 또는 그녀는 일시에 모든 자금을 한꺼번에 꺼낼 수 있습니다.
상속 된 IRA는 중요한 세금 영향을 미칩니다. 지식이 풍부한 세금 전문가와 협력하여 RMD 요구 사항을 충족하는지 확인하십시오.
배우자 혜택 롤오버에 영향을 미치는 옵션
그러나 상속 된 IRA를 처리하기로 결정한 경우 RMD와 관련된 모든 규칙을 알고 있어야합니다. 그것들을 아는 것은 비용이 많이 드는 실수를 피하는 데 도움이 될 수 있습니다.
귀하는 상속 된 IRA를 자신의 것으로 취급 할 수 있습니다
이 경우 아내 는 IRA를 자신의 것으로 취급하려고합니다. 그녀는 아직 70½이 아니므로 RMD를 원하지 않습니다. 그녀는 자신을 남편 계정의 소유자로 이름을 지정하여이를 수행하거나 남편의 자금을 자신의 계정으로 롤링하여 자신의 IRA에 결합 할 수 있습니다.
롤오버
롤오버를 통해 다음을 수행 할 수 있습니다.
- 자격이되는 경우, 즉 소득이 있고 70½ 세 미만인 경우, 기존 IRAName의 경우 자신의 수혜자 인 경우 계정에 기여하십시오. 기존 IRA의 경우 70½ 세가 될 때까지 RMD를 연기하십시오.
롤오버는 해당 아내에게 좋은 선택입니다. 그녀의 남편이 그녀보다 나이가 많기 때문에 그녀는 원하는대로 RMD 복용을 늦출 수 있습니다.
IRA를 롤오버하는 것은 전적으로 또는 전혀 결정이 아닙니다. 계정을 구문 분석하고 일부를 자신의 IRA로 롤오버하여 상속 한 계정의 잔액을 남길 수 있습니다. 그러나 마음이 바뀌지 않습니다. 59½ 세에 도달하기 전에 롤오버를하여 자금을 인출하면 10 %의 벌금이 부과됩니다 (사망 이외의 다른 벌금 예외가 적용되지 않는 한).
5 년 규칙
IRA를 상속받는 경우의 또 다른 옵션은 사망 5 년이 끝날 때까지 계정을 비우는 한 배포를 연기 할 수 있다는 것입니다. 이것을 5 년 규칙이라고합니다. 이 예에서 남편이 2020 년 4 월에 사망했다고 가정 해 봅시다. 아내 수혜자가 5 년 규칙 방법을 사용하는 경우 2025 년 12 월 31 일까지 모든 자금을 인출해야합니다.
수명 기대 법
기대 수명 방법을 사용하여 RMD를 복용 할 수 있습니다. 이 방법은 귀하에게 효과적 일 수 있지만, 남편이 이미 RMD를 복용하고 있기 때문에이 예에서는 적용되지 않습니다. 최초 IRA 소유자가 70½ 이상이고 RMD를 복용 하지 않은 경우 자신의 기대 수명을 사용해야합니다. 이 옵션을 사용하려면 IRS 단일 수명 기대 표에서 찾은 연령에 대한 기대 수명을 적용합니다.
주요 테이크 아웃
- 아내가 남편의 IRA를 물려 받으면 아내가해야 할 일에 대한 옵션이 있습니다.이 직책에 있으면 필요한 최소 배급 (RMD) 규칙을 이해하는 것이 중요합니다. 상속 된 IRA를 관리하는 방법에 영향을 줄 수 있습니다. 롤오버는 고려할 수있는 인기있는 옵션입니다.
상속 된 IRA에 대한 다른 고려 사항
배우자 수혜자 옵션은 배우자가 IRA의 유일한 주요 수혜자 인 경우에만 적용됩니다. 배우자가 여러 주요 수혜자 중 하나 인 경우, 배우자가 자산을 상속 된 IRA에 보관하기로 선택하면 배우자가 아닌 배우자 수혜자 옵션이 적용될 수 있습니다. 그러나 배우자는 자산과 자산의 일부를 자신의 IRA에 분배 할 수 있으며 RBD까지 분배를 시작할 필요가 없습니다.
