투자자는 자신이 알고있는 투자 이익에 대해 세금을 납부해야합니다. 그 후, 1 년 동안 투자자가 실현 한 자본 이득은 소득세를 신고 할 때 확인되어야합니다. 이러한 이유로, 투자의 원가 기반, 특히 뮤추얼 펀드의 비용 기준을 정확하게 계산할 수있는 것이 매우 중요합니다.
원가 기준은 주식 분할, 배당 및 자본 분배를 위해 조정 된 자산의 원래 가치를 나타냅니다. 비용 기준의 가치가 과세되는 자본 이득의 크기를 결정하기 때문에 세금 목적에 중요합니다. 뮤추얼 펀드를 처리 할 때 배당금을 지불하고 자본 이득 분배가 보통 펀드에 재투자되기 때문에 비용 기준 계산이 혼란스러워집니다.
예를 들어, 현재 주당 8 달러의 가격으로 구매 한 총 120 달러의 펀드를 총 960 달러로 소유하고 있다고 가정하십시오. 이 펀드는 주당 $ 0.40의 배당을 지불하므로 $ 48를받을 예정이지만, 이미 배당금을 펀드에 재투자하기로 결정했습니다. 펀드의 현재 가격은 $ 12이므로 배당금으로 4 개의 유닛을 더 구매할 수 있습니다. 비용 기준은 이제 $ 8.1290 ($ 1008 / 124 주 소유)가됩니다.
비용 기초
펀드의 주식이 매각 될 때, 투자자는 매각에 대한 자본 이득 또는 손실을 계산하는 데 사용할 비용 기준에 대해 몇 가지 다른 옵션이 있습니다. 선입 선출 방식 (FIFO)은 단순히 구매 한 첫 번째 주식이 먼저 판매되는 주식이라고 명시합니다. 결과적으로 펀드에 대한 각 투자는 자체 비용 기준을 갖습니다. 평균 원가 단일 범주 방법은 배당금과 자본 이득을 포함하여 총 투자액을 취하고 총액을 보유 주식 수로 나누어 비용 기준을 계산합니다. 이 단일 비용 기준은 주식을 판매 할 때마다 사용됩니다. 평균 비용 이중 범주 기준은 총 투자 풀을 단기 및 장기의 두 가지 분류로 분리해야합니다. 그런 다음 각 특정 시간 그룹에 대한 평균 비용이 계산됩니다. 주식이 매각되면 투자자는 사용할 카테고리를 결정할 수 있습니다. 각 방법은 세액을 계산하는 데 사용되는 다른 자본 이득 값을 생성합니다. 결과적으로 투자자는 최고의 세금 혜택을 제공하는 방법을 선택해야합니다.
자세한 내용은 세금 우대를위한 유가 증권 판매 , 세금 사용: 세금 및 뮤추얼 펀드 최소화 방법을 참조하십시오.
