생명 보험은 일반적으로 퇴직 계좌에 대한 금지 된 투자이지만 자격있는 퇴직 계획 또는 QRP 참여자는 특정 규칙에 따라 정책을 구입할 수 있습니다. 예를 들어, 이익 공유 계획에서 기부금은 2 년 후 또는 계획에 5 년 동안 참여한 후 "시즌"이되고 그 돈의 최대 100 %가 생명 보험 구매에 사용될 수 있습니다. 참가자가 QRP 내에서 모든 유형의 생활 정책을 구매하기로 선택하면 보험료에 대한 기여는 계획에 대한 다른 기여와 마찬가지로 세금 공제 대상으로 간주됩니다. 일반적으로, QRP 이외의 생명 보험료는 세후 달러로 간주되며 공제 대상이 아닙니다.
선택한 생명 보험 유형에 따라 자격이있는 계정 내에서 일부 세금이 부과 될 수 있습니다. 정책에 따른 현금 가치는 참가자의 소득으로 간주되며 다른 소득과 함께 과세됩니다. 그러나 보험료는 과세 대상이 아닙니다. 따라서 현금 가치를 축적하지 않는 용어 수명 정책은 QRP 내에서 소유하는 동안 세금에 영향을 미치지 않는 반면, 전체 수명 및 가변 또는 보편적 인 수명 정책에는 세금이 부과 될 수 있습니다.
퇴직시 정책은 현금화되거나 참가자에게 배포되어야합니다. 과세는 참가자가 세 가지 옵션 중 어떤 것을 선택 하느냐에 따라 결정됩니다. 돈은 계정의 다른 돈과 동일하게되므로 세금없이 계정에 예치 된 수익으로 정책을 현금화 할 수 있습니다. 참가자가 정책을 현물로 배포하기로 선택한 경우 소득세는 보험료를 뺀 정책의 전체 가치에 부과됩니다. 마지막으로, 참가자는 과세 대상인 정책을 구매할 수 있지만이 경우 전액을 지불해야 할 현금이 많이 포함됩니다. 또한이 거래는 때때로 금지 된 거래 카테고리에 속할 수 있습니다. 결정을 내리기 전에 적절한 세금 조언을 구하십시오.
