자녀가 성인이되어 감에 따라 몇 가지 이정표 결정에 직면하게됩니다. 각각의 경우, 결정의 일부에는 자녀가보다 독립적이고 책임감을 갖도록 돕기위한 소망이 포함됩니다. 그러나 성장 경험의 일부가 되더라도 예상치 못한 이정표는 자녀의 이름으로 첫 소득세 신고서를 제출하는 것입니다.
IRS가 세금 이해라는 제목의 교사를위한 전체 웹 사이트를 제공하더라도 대부분의 학생들은 학교에서 세금을 신고하는 방법을 배우지 않습니다. 이유는 저금리에서 학생의 관심 부족, 교육 시스템의 일반적인 실패로 인해 학생들이 필요로하는 기술을 식별하지 못하는 것까지 다양합니다. 이로 인해 FINRA 재단은 18 세에서 34 세의 응답자 중 17 %만이 세금 신고 방법을 포함하여 기본적인 재정 교육 능력을 입증 할 수 있습니다.
대부분의 어린이는 소득세가 무엇인지에 대한 희미한 생각 만 가지고 있습니다. 세금 신고 요건을 평가하고 /하거나 세금 전문가로부터지도를 얻어 자녀가 이러한 통과 의례를 시작하도록 돕는 것이 부모의 역할이됩니다. 이 기사는이 주제에 대한 부모의 "빠른 안내"로 설계되었습니다. 자녀가 언제 제출해야 하는지를 결정하기 위해 알아야 할 기본 규칙을 다룹니다. 또한 향후 자녀가 자신의 세금 집안일에 책임을 지도록 돕기위한 제안도 제공합니다.
부양 자녀 상태
일부 사람들은 자녀의 신분이 부양 가족으로서 세금 신고를하지 않아도된다고 잘못 생각합니다. 그것은 사실이 아닙니다. 부양 자녀 상태는 자녀가 아래 "자녀가 제출해야 할 때"섹션의 테스트를 충족하는 경우 소득세 신고를 면제합니다.
부양 가족 자격을 갖추려면 자녀가 다음을 충족해야합니다.
- 시민권 자 또는 법적 거주자; 공동 신고를하지 않음 (결혼 한 경우); 아들, 딸, 의붓 자녀, 적격 위탁 아동, 형제 자매, 반 형제 자매, 형제 자매, 입양 아동 또는 자녀의 자손이어야합니다. 과세 연도 말 기준 19 세 또는 풀 타임 학생 인 경우 24 세 미만 또는 영구적이고 완전히 장애가있는 연령; 반년 이상 함께 살 경우 (일부 예외 적용); 최소 절반의 지원; 본인 만이 부양 가족으로 주장하십시오.
2017 년 세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)이 통과됨에 따라 부모 및 부양 가족이있는 다른 사람에 대한 개인 면제가 사라 졌다는 점은 주목할 가치가 있습니다. 여기에는 가구 신고 상태, 아동 세금 공제, 아동 및 부양 가족 공제, 근로 소득 공제, 미국 기회 교육 공제, 학생 대출이자 공제 및 의료비 공제가 포함됩니다.
자녀가 제출해야 할 때
자녀가 연방 소득세 신고서를 제출해야하는지 여부를 결정하는 네 가지 테스트가 있습니다. 이 검사 중 하나를 충족하는 아동은 다음을 제출해야합니다.
- 아동이 $ 1, 100를 초과하는 근로 소득 (투자이자, 이익 등), $ 12, 200를 초과하는 소득을 얻음 자영업으로 인한 아동의 순소득은 $ 400 이상입니다.
맹인, 고용주에게보고되지 않은 팁 또는 임금에 대한 사회 보장 및 메디 케어 세금이 있거나, 고용주 사회 보장 및 메디 케어 세금이 면제 된 교회에서 임금을받는 어린이에게는 추가 규칙이 적용됩니다.
위의 첫 번째 시험에서 신고서를 제출해야하고 자녀가 비 근로 소득 이외의 다른 소득이없는 경우, 나중에 설명 할 선거를 통해 자녀를위한 별도의 신고를 피할 수 있습니다.
자녀가 제출해야 할시기
다음과 같은 경우 자녀는 필요하지 않더라도 연방 소득세 신고서를 제출해야합니다.
- 소득세는 소득에서 원천 징수되고, 근로 소득 공제 자격이 있으며, 사회 보장 근로 공제를 받기에 충분한 소득이 있거나, IRA를 개설하고 싶거나, 자녀가 세금 신고의 교육 경험을 얻기를 원합니다.
처음 두 경우에 제출하는 주된 이유는 하나가 기한이되면 환불을받는 것입니다. 다른 하나는 소득에 의존하거나 은퇴를 위해 저축을 시작하거나 개인 금융에 대해 배우기 시작할 수있는 기회를 이용하여 소득에 의존합니다.
원천 징수 세 신고
일부 고용주는 소득세에 대한 일부 임금을 자동으로 원천 징수합니다. 양식 W-4를 사전에 제출함으로써 소득세를 낼 것으로 기대하지 않는 (그리고 이전 제출 년도에 소득세를 빚지 않은) 어린이는 면제를 요청할 수 있습니다. 고용주가 이미 세금을 원천 징수 한 경우, 자녀는 제출해야합니다 IRS로부터 환급을 받기위한 반품.
환불을 받으려면 자녀가 IRS 양식 1040을 제출해야합니다. (이전에 사용 된 양식 1040EZ는 더 이상 유효하지 않습니다.) 자녀가 양식 1040 만 제출하면되며 추가 일정을 포함하지 않아도됩니다. 아동은 양식에 서명하고 고용주가 제공 한 양식 W-2 사본을 첨부해야하며, IRS가 환불을 처리 할 것입니다. 보류 된 금액이 적은 경우에도 자녀가 양식 1040을 제출하도록 도와야합니다. 환불을 요청하십시오. 빠르고 간단하며 무엇보다 중요한 것은 자녀에게 모든 세금이 중요하다는 것을 가르치는 것입니다.
자영업 소득 신고
자녀는 Form 1040 및 Schedule C (이익 결정)를 사용하여 자영업 소득을보고 할 수 있습니다. (양식 1040EZ와 마찬가지로, 스케줄 C-EZ는 더 이상 사용되지 않습니다.) 자녀의 순 자영업 소득이 $ 400 이상인 경우 (귀하의 자녀가 고용주 사회 보장 및 메디 케어 세금이 면제 된 교회 또는 종교 단체에 고용 된 경우 $ 108.28), 아동은 반드시 제출해야합니다.
자녀가 자영업 세금 (자영업자에 대한 본질적으로 사회 보장 및 메디 케어 세금)을지고 있는지 확인하려면 Schedule SE를 사용하십시오. 소득세가 없어도 자녀는 15.3 %의 자영업 세금을 지불해야 할 수도 있습니다.
사회 보장 근로 크레딧 적립 신청
자녀는 충분한 돈을 벌고 적절한 세금 신고서를 제출하고 FICA (Federal Insurance Contribution Act) 또는 자영업 세금을 납부 할 때 미래 사회 보장 및 메디 케어 혜택에 대한 근로 크레딧을받을 수 있습니다. 2019 년에 한 번의 크레딧을 받으려면 자녀가 $ 1, 360을 벌어야합니다. 매년 최대 4 학점을받을 수 있습니다.
보장 된 직업에서 수입이 올 경우, 자녀의 고용주는 급여에서 FICA 세금을 자동으로 뺍니다. 소득이 자영업에서 비롯된 경우, 자녀는 분기별로 또는 4 월에 제출할 때 자영업 세금을 납부합니다.
IRA 개설
자녀가 IRA (개별 퇴직 계좌) 개설을 고려하는 것은 다소 시기상조로 보일 수 있습니다. IRS는이를 개인 퇴직 계약이라고합니다. 그러나 소득을 올린 경우에는 완전히 합법적입니다. 그런데 근로 소득은 종업원이나 자영업을 통해 얻을 수 있습니다.
자녀가 전통적인 IRA 또는 Roth IRA를 개설하여 순소득의 100 %까지 기여할 수 있지만, Roth IRA는이자가 수년간 면세로 발생하기 때문에 가장 합리적입니다. 또한 기부금 (돈으로 수입은 아님)은 언제든지 세금 및 페널티를 철회 할 수 있습니다.
교육 목적으로 제출
소득세 신고는 미국 세금 시스템의 작동 방식을 자녀에게 가르쳐 주면서 나중에 나중에 건전한 신고 습관을 조성하도록 도와줍니다. 경우에 따라 위에서 언급 한 바와 같이 어린이들이 미래에 돈을 저축하거나 혜택을 받기 시작하는 데 도움이 될 수도 있습니다.
자녀가 환불을받을 자격이 없거나 사회 보장 크레딧을 받거나 퇴직 계좌를 개설하려는 경우에도 세금 시스템의 작동 방식을 배우는 것이 노력을 정당화하기에 충분히 중요합니다.
당신이 알아야 할 것
자녀가 소득세를 신고하는 데 도움이되는 경우 다음을 알아야합니다.
- 법적으로, 자녀는 자신의 소득세 신고서를 제출하고 서명하는 일차적 인 책임이 있습니다. 이 책임은 자녀가 투표 할 자격을 갖추기 전에 어느 나이 에나 시작할 수 있습니다. IRS 간행물 929에 따르면 , "어린이가 나이와 같은 어떤 이유로 든 자신의 신고서를 제출할 수없는 경우, 자녀의 부모, 보호자 또는 기타 법적 책임이있는 사람이 자녀를 위해 제출해야합니다." 세금 부족 통지 및 심지어 감사. 이런 일이 발생하면 즉시 해당 조치가 자녀와 관련이 있음을 IRS에 통지해야합니다. IRS 간행물 929에 따르면, "IRS는 아동의 부모 또는 보호자와 함께 자신의 권한에 따라 문제를 해결하려고합니다."
납세 신고서에 자녀의 소득 신고
귀하의 자녀는 다음과 같은 경우에만 별도의 세금 신고서 제출을 건너 뛰고 수입을 신고서에 포함시킬 수 있습니다.
- 자녀의 유일한 소득은이자, 배당금 및 자본 소득 (불확실 소득)으로 구성되어 있습니다. 자녀가 연말에 19 세 미만 (또는 풀 타임 학생 인 경우 24 세 미만), 자녀의 총 소득이 $ 11, 000 미만인 경우, 이 선거를하지 않는 한, 자녀는 보고서를 제출해야합니다. 귀하의 자녀는 연도에 대한 공동 보고서를 제출하지 않습니다. 수정 된 반환)은 자녀의 이름과 사회 보장 번호로 올해에 적용되었으며, 백업 원천 징수 규칙에 따라 자녀의 소득에서 연방 소득세가 원천 징수되지 않았으며, 귀하는 자녀에 대한 특별 세금 규칙을 적용 할 때 귀국해야하는 부모입니다.
IRS 양식 8814를 사용하여 자녀의 비근로 소득을 세금 신고서에 포함 시키십시오. 그렇게하면 자녀가 자신의 세금 신고서를 제출했을 때보 다 세율이 더 높아질 수 있습니다 (최대 37 %). 자녀가보고 한 근로 소득 금액에 따라 다릅니다.
자녀와상의 할 것들
자녀가 돈을 벌기 시작하면 세금에 대해 즉시 이야기하십시오.
- 첫 월급 명세서를 살펴보세요. 총 소득, 소득세 공제 및 FICA 세금 공제 (사회 보장 및 메디 케어)에 대해 이야기하십시오. 연중 총 소득에 따라 원천 징수되었지만 소득세 환급을받을 수 있다고 자녀에게 알려주십시오. 공제액은 환불되지 않으며 임금은 계속 지급되지 않을 것입니다. 또한 사회 보장 및 메디 케어의 기본 사항과 이러한 프로그램에서 학점을 얻는 이점을 설명 할 수있는 좋은시기입니다. 소득은 400 달러를 초과 할 것이며, 그 절차와 그들이 제출해야 할 다양한 양식, 지출 영수증 및 이유에 대한 동일한 논의를 가질 것입니다. 모든 소득세 양식에는 두 가지 정보가 필요합니다: 납세자 이름과 세금 식별 번호 (보통 어린이의 사회 보장 번호). IRS는이 두 항목이 파일에있는 데이터와 일치하기를 원하기 때문에 자녀에게 세금 환급시 닉네임을 사용하지 않도록 상기 시키십시오. 세금 환급은 일반적으로 매년 4 월 15 일까지 만기되지만 준비가되면 더 일찍 제출할 수 있습니다. IRS는 일반적으로 1 월에 언젠가는 세금 환급을 받기 시작합니다. 자녀가 세금 기록이 기밀로 유지되고 도청자가 볼 수있는 곳에 세금 기록을 남기지 않아야한다는 점을 이해 시키십시오. 귀환이 정직하지 않으면 "위증 처벌"이라는 의미로 서명하고 있음을 상기 시키십시오. 세금에주의를 기울이고, 시간을내어 제출하고, IRS 의무를 진지하게 받아들이는 것의 중요성을 강조하십시오.
결론
자녀에게 소득세 신고를 논의하고 가르치는 것은 귀하의 몫입니다. 이렇게하는 가장 좋은 방법은 일찍 시작하고 인내심을 갖고 아이를 조심스럽게 과정을 거치는 것입니다. 필요한만큼 충분히 설명하지만 세법의 구석 구석을 다룰 필요는 없다고 생각하십시오. 결국, 경험이 풍부한 납세자들에게는 꽤 힘들 수 있습니다. 마지막으로, 막히면 세무 전문가에게 문의하십시오.
