생명 보험은 가족과 사랑하는 가족에게 급 행사 사망시 재정적 안전을 제공하는 데 항상 도움이되었지만, 그 독특한 속성은 여러 가지 다른 방식으로 활용 될 수 있습니다. 자본에 대한 접근이 필수적 일 때 생명 보험이 특정 생명 및 비즈니스 상황에 대해 수행하는 유동성 수준을 다른 금융 수단으로 제공 할 수는 없습니다.
생명 보험의 독특한 속성
생명 보험은 보험이 가능한 사람이 피보험자의 수혜자에게 죽음의 혜택을 약속하는 대가로 생명 보험 회사에 보험료를 지불하는 간단한 계약입니다. 영구 생명 보험의 경우 보험은 현금 가치 구성 요소를 제공하여 보험 비용을 충당하기 위해 사용되지 않은 프리미엄 부분을 누적 할 수 있습니다. 생명 보험을 독특하게 만드는 것은 보험 계약자와 수혜자에게 제공된 세금 혜택입니다.
보험 가입 여부에 관계없이 보험 소유자는 면세 소득으로 현금 가치를 축적 할 수 있습니다. 소유자는 정책 상 철회 또는 대출을 통해 면세로 어떤 목적 으로든 현금 가치에 액세스 할 수 있습니다. 인출의 경우, 정책 소유자는 원금에 대해 연방 세금을 납부하지 않으며, 이는 소득 전에 정책에서 나온 것입니다. 대출은 과세 대상이 아니지만, 상환하지 않으면 대출금으로 사망 혜택이 감소합니다. 마지막으로, 수혜자는 사망 혜택 수익에 대해 세금을 납부하지 않습니다. 생명 보험의 특징과 세금 이점은 개인과 기업 모두에게 비용 효율적인 유동성을 제공하기 위해 결합됩니다.
생존자 유동성 요구
생명 보험의 가장 기본적인 사용은 생존자 가족에게 빵 가게 사망시 즉각적인 자본 원을 제공하는 것입니다. 많은 상황에서 가족의 자산은 집, 퇴직 계획 또는 사업에 묶여있을 수 있습니다. 다른 자본이 없으면 가족은 최종 비용을 충당하거나 부채를 갚거나 손실 된 소득을 대체하기 위해 자산을 청산해야 할 수 있습니다. 생명 보험은 가족이 필요로하는 유동성을 제공하여 자산 판매를 피할 수 있습니다.
부동산 유동성 요구
부동산이 더 큰 가족의 경우 부동산 정산 비용은 가족이 부동산 보유를 포함하여 귀중한 자산을 판매하도록 요구하기에 충분할 수 있습니다. 이것은 사업을 지속적인 관심사로 유지해야하는 가족에게 특히 문제가 될 수 있습니다. 생명 보험의 면세 수익은 재산세를 포함하여 합의 비용을 상쇄하는 데 사용될 수 있습니다. 가족들은 종종 미래 세대를 위해 자산을 보존하기 위해 생명 보험료가 제공하는 유동성에 의존합니다. 부동산 플래너는 일반적으로 생명 보험을 돌이킬 수없는 신탁으로 유지하여 수익금이 부동산에 포함되지 않도록 권장합니다. 그렇지 않으면 수익금으로 인해 부동산 가치가 상승하여 부동산 세가 증가 할 수 있습니다.
비즈니스 유동성 요구
기업은 주요 사람이나 파트너가 사망 할 때 생명 보험을 자본의 원천으로 사용합니다. 많은 기업에서 핵심 인력의 손실은 매출에 영향을 줄 수 있으며 교체품을 찾는 비용은 비쌀 수 있습니다. 생명 보험은 전환 중에 필요한 유동성을 제공합니다. 비즈니스 파트너가 사망하면 사망 한 가족이 해당 비즈니스에 대한 지분을 가질 수 있습니다. Buy-sell 계약을위한 자금 조달 메커니즘으로 구매 한 생명 보험은 사망 한 파트너의 가족 지분을 매수할 수있는 유동성을 비즈니스에 제공합니다.
기업 소유 생명 보험
회사는 유동성 비즈니스에 주입하는 방법으로 직원의 생명에 생명 보험을 구입합니다. 기업 소유 생명 보험 (COLI) 정책을 사용하는 회사는 일반적으로 회사 수입으로 자금을 조달하지만 회사가 항상 보험료를 사업 비용으로 공제하는 것은 아닙니다. 현금 가치는 면세로 누적되며 회사는 어떤 목적 으로든 인출 또는 대출을 통해 액세스 할 수 있습니다. COLI는 종종 임원의 연기 보상 계획에 자금을 제공하는 데 사용됩니다. 직원의 사망시 회사는 면세 사망 혜택을 징수하며, 이는 어떠한 목적으로도 사용할 수 있습니다.
