국세청 (IRS)에는 납세자가 납세 기록을 얼마나 오래 보관해야하는지에 관한 엄격하고 빠른 규칙이 있습니다.
국세청에 따르면, 세금 기록 보관 기간은 해당 기록에 영향을 미치는“행동, 비용 또는 사건”에 달려 있습니다. 세금 신고서 또는 연방 정부가 귀하에게 추가 세금 납부를 요구할 수있는 능력.
제한 기간은 크레딧 또는 환불 청구를 위해 세금 보고서를 수정할 수있는 시간 또는 IRS가 추가 세금을 평가할 수있는 시간입니다.
다음 정보는 소득세 보고서를 얼마나 오래 보관해야하는지 IRS.gov에서 직접 제공 한 것입니다. 반품이 접수 된 후 지정된 연도가 시작됩니다. 마감일 이전에 제출 된 모든 반품은 마감일에 제출 된 것으로 간주됩니다.
- 아래 상황 (4), (5) 및 (6)에 해당하지 않는 경우 3 년 동안 기록을 보관하십시오. 원래 보고서를 제출 한 날로부터 3 년 또는 세금을 납부 한 날로부터 2 년 동안 귀중한 유가 증권이나 나쁜 부채 공제로 인한 손해 배상 청구를 제출하면 기록을 7 년간 보관하십시오보고하지 않으면 6 년 동안 보관하십시오 신고해야 할 소득, 그리고 소득에 표시된 총소득의 25 % 이상. 신고서를 제출하지 않으면 무기한으로 기록하고, 사기 신고서를 제출하면 무기한으로 기록합니다. 세금 납부 기일 또는 납부일로부터 4 년 중 더 늦은 날짜
중요한 질문
문서 보관 또는 폐기 여부를 결정할 때 각 레코드에 다음 질문을 적용해야합니다.
기록이 재산에 연결되어 있습니까?
국세청 (IRS)은 과세 처분에 재산을 처분하는 해에 제한 기간이 만료 될 때까지 재산과 관련된 기록을 보유하고 있습니다. 이 기록을 보관하는 이유는 감가 상각, 상각 또는 고갈 공제를 결정하고 부동산을 판매 또는 처분 할 때의 손익을 결정하기위한 것입니다.
일반적으로 비과세 교환으로 재산을 수령 한 경우 해당 재산의 기초는 귀하가 지불 한 돈만큼 증가한 재산의 기초와 동일합니다. 새로운 재산을 과세 처분에 처분하는 해에 제한 기간이 만료 될 때까지 새 재산뿐만 아니라 오래된 재산에 대한 기록을 보관해야합니다.
비과세 목적으로 내 기록으로 무엇을해야합니까?
IRS는 세금 기록이 더 이상 특정 세금 목적으로 필요하지 않은 경우 다른 이유로 필요하지 않을 때까지 폐기하지 마십시오. 많은 경우 다른 기관은 자체 목적으로 세금 문서를 요구합니다. 보험 회사 나 채권자는 종종 IRS가 요구하는 것보다 더 긴 파일을 보관하도록 요구합니다. 의심스러운 경우 안전하게 연주하고 기록을 보관하십시오.
Advisor Insight
국세청에서 현재의 수익률에 중대한 오류가 발견되면 6 년 후에 세금 내역을 검토하여 조사 할 수 있습니다. 그러나 그보다 더 오래 반품을 유지하고 싶을 수도 있습니다. 세금 기록에는 재정 수명이 요약되어 있습니다. 여기에는 몇 년 후에는 찾기 어려운 중요한 비용 기반 데이터가 포함되어 있습니다. 계정 관리자는 이제 비용 데이터를 자산과 함께보고하고 전송해야하므로 오늘날 문제가되지 않습니다. 그러나 정보가있을 때 왜 관리인에게 의존 하는가? 귀하의 수익금은 또한 귀하의 소득과 퇴직 계획 기여금의 유무를 확인합니다. 모범 사례는 세금 신고서와 증빙 서류를 가능한 한 오래 보관해야한다고 제안합니다. 전자 파일링 및 기록 보관의 시대에는 쉽게 할 수 있습니다.
닐 프랭클, CFP®
부 자원 그룹 Westlake Village, CA
