목차
- 면세 인출: 로스 IRA
- IRA 인출에 세금이 부과되는 경우
- 탈퇴 페널티를 피하는 방법
- 정기 소득세 만
- 필요한 최소 분포
- 결론
개인 퇴직 계좌 (IRA) 인출에 대한 세금 납부 금액은 IRA 유형, 연령 및 인출 목적에 따라 다릅니다. 때로는 대답이 0이며 세금이 없습니다. 다른 경우, 귀하는 59½ 세 이전에 자금을 인출 할 경우 인출 한 돈에 대해 소득세를 징수하고 때로는 추가 벌금을 내야합니다. 한편, 특정 연령이 지나면 돈을 인출하고 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
이러한 계정 유형을 얻을 수있는 여러 IRA 옵션과 다양한 장소가 있지만 Roth IRA와 기존 IRA는 가장 널리 사용되는 유형입니다. 다른 유형의 IRA에 대한 철회 규칙은 전통적인 IRA와 비슷하지만 약간의 차이점이 있습니다. 다른 유형의 IRA는 SEP-IRA, Simple IRA 또는 SARSEP IRA입니다. 각 유형마다 누가 열 수 있는지에 대한 규칙이 다릅니다.
주요 테이크 아웃
- 59 세 미만의 돈을 인출 할 경우 세금 예외 중 하나에 해당하거나 Roth 기부금 (소득이 아닌)을 철회하지 않는 한 Roth IRA 만 면세로 인출 할 수 있습니다. IRA가 Roth가 아닌 경우, 해당 연도의 정규 소득 세율로 인출에 세금이 부과됩니다.72 세가되면 필요한 모든 유형의 IRA를 제외한 모든 유형의 IRA에서 돈을 인출해야합니다. 소득세를 납부하십시오.
면세 인출: 로스 IRA 만
Roth IRA를 사용하여 투자 할 때는 이미 세금이 부과 된 후에 돈을 예치합니다. 퇴직으로 돈을 인출 할 때, 당신은 인출 한 돈 또는 투자 한 소득에 대해 큰 혜택을받지 않습니다. 이 면세 탈퇴를 이용하려면 자금이 IRA에 예치되어 5 년 이상 보관되어 있어야하며 59 세 이상이어야합니다. IRA 인출의 다른 용어는 배포입니다.
그러나 제임스 B. Twining은 "401 (k)의 은퇴 한 투자자의 경우 55 세의 나이에 로스 IRA를 끈으로 묶지 않고 철회 할 수있는 기술은 거의 알려져 있지 않다"고 말했다. 워싱턴 주 벨 링햄에있는 Financial Plan Inc.의 설립자이자 CEO. "Roth IRA는 401 (k)로 '역 롤링 (reverse roll)'된 후 55 세 예외 상황에서 철회됩니다."
페널티가없는 돈을 인출 할 수 있다는 것을 알면 편안하게 느끼는 것보다 Roth에 더 많은 투자를 할 수 있다는 확신을 가질 수 있습니다. 은퇴를하기에 충분한 돈을 원한다면 당연히 돈을 조기에 인출하여 세금이없는 계좌에서 계속 성장할 수 있도록하는 것이 가장 좋습니다.
IRA 인출에 세금이 부과되는 경우
전통적인 IRA에 예치 된 돈은 Roth의 돈과 다르게 취급됩니다. 세전 소득을 예치하기 때문입니다. 예치 할 때마다 1 달러 씩 과세 소득이 해당 금액만큼 감소합니다. 돈을 인출 할 때, 초기 투자와 이윤은 모두 인출 한 해의 소득 세율로 과세됩니다.
그러나 59½ 세가되기 전에 돈을 인출하면 세금 계산에 따라 일반 소득세 외에 10 %의 벌금이 부과됩니다.이 벌금에는 몇 가지 예외가 있습니다 (아래 참조). 59½이되기 전에 Roth IRA의 기부금이 아닌 실수로 투자 수입을 철회하는 경우 10 %의 벌금이 부과 될 수도 있습니다. 신중한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.
조기 탈퇴 세금 처벌을 피하는 방법
59½ 세에 도달하기 전에 전통적인 IRA 또는 Roth IRA의 투자 수익 부분에서 돈을 인출 한 데 대해 벌금을 부과하는 데 약간의 어려움이 있습니다. 귀하 또는 귀하의 부동산에 대한 일반적인 예외 사항은 다음과 같습니다.
- 가정 관계 명령 (이혼)의 일부로 필요한 분배 자격이있는 교육 비용 최초의 주택 구입 자격이있는 IRA 소유자의 총체적 및 영구 장애 IRA 소유자의 사망
세금 면제를 피하는 또 다른 방법: IRA 보증금을 납부하고 해당 연도의 세금 환급 기한이 연장되어 마음이 바뀌면 벌금을 내지 않고 세금을 인출 할 수 있습니다. 물론, 그 현금은 그 해의 과세 대상 소득에 추가 될 것입니다.
다른 시점에서 조기 인출로 인해 세금이 부과 될 위험이있을 경우, 한 IRA에서 다른 적격 IRA로 자금을 이체 할 때입니다. 이 목표를 달성하기위한 가장 안전한 방법은 IRA 관리위원회와 협력하여 관리위원회 간 이체 (직접 이체라고도 함)를 주선하는 것입니다. 관리위원회의 도움없이 돈을 이체하려고하면 실수로 세금을 낼 수 있습니다. Kristi Sullivan은 "대부분의 계획을 통해 수취 기관의 이름, 주소 및 계좌 번호를 롤오버 양식에 넣을 수 있습니다. 그렇게하면 우발적 인 조기 배포시 돈을 건드 리거나 세금을 납부 할 위험이 없습니다"라고 Kristi Sullivan은 말합니다. 덴버 소재 Sullivan Financial Planning LLC의 CFP®.
"IRA 롤오버 측면에서, IRA에서 돈을 물리적으로 제거하고 수익금을 수령 한 후 60 일 이내에 다른 IRA에 돈을 넣는 곳에서는 1 년에 한 번만 할 수 있습니다. 두 번째로 지불하면 완전히 과세됩니다. "는 코네티컷의 Cheshire에있는 Armstrong Financial Strategies의 등록 투자 고문 인 Morris Armstrong은 말합니다.
Roth IRA 자금을 다른 유형의 IRA와 혼합해서는 안됩니다. 그렇게하면 Roth IRA 기금이 과세 대상이됩니다.
정기 소득세 만
59½ 세에 도달하면 모든 유형의 IRA에서 10 %의 페널티없이 돈을 인출 할 수 있습니다. Roth IRA 인 경우 소득세가 없습니다. 그렇지 않다면 당신은 할 것입니다.
돈이 전통적인 IRA, SEP IRA, Simple IRA 또는 SARSEP IRA에 예치 된 경우, 인출 금액에 대한 현재 세율로 세금을 납부해야합니다. 예를 들어, 22 % 세금 괄호 안에있는 경우 출금에 22 %의 세금이 부과됩니다. 다른 주요 연령 이정표에 도달 할 때까지 비 IRA에 돈을 남겨두면 소득세가 부과되지 않습니다.
필요한 최소 분포
72 세가되면 전통적인 IRA에서 최소 배급을 받아야합니다. IRS에는 매년 얼마나 인출해야하는지에 대한 매우 구체적인 규칙이 있습니다. 이것을 필요한 최소 배분 (RMD)이라고합니다. 필요한 금액을 인출하지 않으면 필요에 따라 분배되지 않은 금액에 대해 50 %의 세금이 부과 될 수 있습니다. RMD는 70-1 / 2 였지만 2019 년 12 월에 모든 커뮤니티의 퇴직 향상을위한 법 (SECURE) 설정법이 통과 된 후 72로 증가했습니다.
Roth IRA가 있으면 RMD를 완전히 피할 수 있습니다. Roth IRA에 대한 RMD 요건은 없지만 사망 후에도 돈이 남아 있으면 수혜자는 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 수혜자가 자금을 인출 할 수있는 방법에는 여러 가지가 있으며, 재무 고문 또는 Roth 관리 위원에게 조언을 구해야합니다.
결론
IRA에 입금하는 돈은 퇴직을 위해 따로 마련 할 돈이어야하지만 때로는 예기치 않은 상황이 발생하기도합니다. 퇴직 전에 돈을 인출하는 것을 고려하고 있다면, IRA 페널티에 관한 규칙을 배우고 IRS에 대한 10 %의 추가 지불을 피하십시오. 퇴직 전에 긴급 자금이 필요할 것으로 생각되면 전통적인 IRA 대신 해당 자금에 Roth IRA를 사용하십시오.
