직장을 떠날 때 401 (k)로 무엇을해야할지 결정해야합니다. 선택 사항: 그대로 두십시오 (플랜에서 제공하는 투자 옵션을 선호하는 경우 의미가 있음). 새 고용주와 함께 자격있는 퇴직 계획으로 롤오버하십시오 (새로운 고용주가 롤오버를 수락하고 새 옵션)을 선택하거나 IRA에 투자하십시오 (투자 옵션을 최대한 제어하려는 경우). 401 (k)에서 새로운 고용주 또는 IRA의 유자격 플랜으로 자금을 이체하려면 두 가지 옵션과 약간의 주름이 있습니다.
직접 롤오버
직접 롤오버를 처리하려면 계획의 수탁자에게 자격있는 다른 퇴직 계획 또는 IRA에 지불하도록 요청하십시오. 일반적으로 계획 관리자 또는 관리 책임자 (계획 담당자)가이 양도를 원하는지 확인하는 서류를 작성해야합니다. 자금 일부 또는 전부를 이체 할 수 있습니다.
- 찬성 일반적으로 적격 퇴직 계획의 분배는 20 %의 세금 원천 징수 대상이되지만 직접 롤오버는 원천 징수를 피합니다. 플랜이 귀하에게 수표를 보내더라도 새로운 플랜 또는 IRA에 지불 할 수있는 한 직접 롤오버로 처리되며 원천 징수는 없습니다. 단점 관리위원회가 귀하의 서류를 처리하고 새로운 계획으로 자금을 송금하는 데 시간이 걸릴 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 401 (k)는 다른 고용주가 후원하는 자격을 갖춘 퇴직 계획 또는 IRA로 롤백 할 수 있습니다. 재고가 포함 된 401 (k)를 초과하여 롤링 할 경우 참가자는 일반 소득을 우선적으로 과세 된 자본 이득으로 전환 할 경우의 잠재적 세금 혜택을 상실합니다. 참가자에게 지불 된 금액은 자금을 수령 한 후 60 일 이내에 롤오버 될 수 있습니다. 참가자의 직접 출금은 의무적으로 20 %의 연방 세금 원천 징수 대상이됩니다.
특별 고려 사항
재고가 포함 된 401 (k)를 롤오버하는 것은 좋은 움직임이 아닐 수도 있습니다. 부분 롤오버가 더 좋습니다. 이유는 다음과 같습니다. 주가에는 미실현 된 순 감사 (NUA)가 있으며, 이는 원가와 현재의 공정 시장 가치의 차이입니다. 주식을 롤오버하면 일반 소득을 우선적으로 과세되는 자본 이득으로 전환 할 때 발생하는 잠재적 세금 혜택을 상실하게됩니다. 롤오버를 통해 주식에서 발생하는 최종 분배에 일반 수입이 과세됩니다.
반대로 현물 분배 (현물 분배라고 함)를 취하면 일반 소득세와 원래의 원가에 대해 IRS 조기 철회 페널티 (59 % 미만인 경우 10 %)가 부과됩니다. 분산 주식; 그러나 나중에 유리한 세금 처리를 위해 자신을 배치하십시오. NUA 및 향후 모든 감사는 주식을 판매 할 때 자본 이득으로 과세됩니다.
60 일 롤오버
분산 된 401 (k) 자금을 다른 적격 퇴직 계획 또는 IRA에 입금하여 롤오버 할 수 있습니다. 롤오버는 발행 된 수표를 새로운 계획 또는 IRA로 승인하거나 IRA가 아닌 계정에 자금을 입금 한 다음 새 계획 또는 IRA에 지불 할 수있는 계정에 수표를 작성하여 완료 할 수 있습니다. 배포를받은 날짜로부터 60 일이지나 롤오버를 완료했습니다.
401 (k) 롤오버의 장단점
401 (k) 롤오버의 주요 이점 중 하나는 단기 자금 관리가 가능하며 롤오버를 완료하기 전에 자금을 사용할 수 있다는 것입니다. 예를 들어 특정 목적으로 자금이 필요한 경우 (예: 연도 세금 납부) 60 일 이내에 롤오버를 완료하기 위해 다른 자금을 마련하는 한 분배를 사용할 수 있으며 소득세가 발생하지 않습니다..
가장 큰 단점은 배포에 자동 20 % 원천 징수 세가 적용된다는 것입니다. 배포를 한 다음 전체 롤오버를하기로 결정한 경우 롤오버를 완료하려면 자신의 주머니에서 20 %의 금액을 지불해야합니다. 세금 신고서를 제출할 때이 금액을 회수합니다.
예를 들어, 401 (k)에 $ 50, 000가 있고 완전한 분배를 원한다고 가정하십시오. 플랜은 $ 40, 000 ($ 50, 000-(20 % x $ 50, 000))을 보내드립니다. 분배에 대한 현재 세금이 부과되지 않도록 전체 롤오버를하려면 롤오버를 완료하기 위해받은 $ 40, 000와 $ 10, 000의 돈을 사용해야합니다. 귀하가 보고서를 제출할 때, $ 10, 000 원천 징수는 환불로받을 수있는 세금 공제입니다. 또 다른 단점은 좋은 의도에도 불구하고 60 일 롤오버 마감일을 놓치기가 너무 쉽다는 것입니다.
로스 IRA로 전송
Roth IRA를 사용하면 향후 세금이없는 기금을 마련 할 수 있습니다. 401 (k)의 일부 또는 전부를 Roth IRA로 이전 할 수 있습니다. 그러나이 롤오버로 현재 세금을 피할 수는 없습니다. Roth IRA에 들어가는 부분에 세금이 부과됩니다. Roth IRA 변환으로 간주됩니다 (기존 IRA를 Roth IRA로 변환 한 것과 같은 방식으로).
결론
귀하의 401 (k) 계정의 가치가 $ 1, 000 미만인 경우, 관리위원회는 귀하의 선호도에 관계없이 귀하에게 자금을 지급하기로 결정할 수 있습니다. 자금에는 20 %의 원천 징수 세가 부과됩니다. 가치가 $ 1, 000에서 $ 5, 000 사이 인 경우, 관리인은 분배를 선택하지 않는 한 귀하의 이름으로 IRA에 돈을 예치 할 수 있습니다. 더 큰 계정의 경우 결정을 내리는 것은 귀하의 책임입니다. 확실치 않은 경우, 재정 고문과상의하십시오. 관련 통찰력을 얻으려면 401 (k)에서 연령 기반 펀드를 사용하는 방법과 401 (k)를 최대한 활용하면 어떻게해야하는지 읽어보십시오.
