목차
- 로스 IRA 리프레셔
- 로스 IRA 기부
- 로스 IRA 배포판 복용
- 로스 IRA 상속을 떠나
- 결론
최근 몇 년간 로스 IRA는 미국인들이 은퇴를 위해 돈을 버리고 싶어하면서 인기가 급상승했습니다. 2016 년 미국의 4, 260 만 개인 퇴직 계좌 (IRA) 소유자 중 약 3 분의 1이 로스 버전을 보유했습니다. 투자 회사 연구소의 데이터에 따르면 2019 년까지 절반 이상이 그랬습니다.
2017 년 말에 통과 된 TCJA (Tax Cut and Jobs Act)는 로스 (Roths)에 대한 후원도 강화했습니다. 배급에 앞장서서는 안되지만, 일단 은퇴하면 더 높은 세금을 기대하는 사람들에게 잘 작동합니다. 새로운 법은 Roth의 근본적인 이점에 맞습니다.
로스 IRA는 세금, 분배 및 다음 세대에 부를 전가 할 수있는 능력면에서 저축 자에게 몇 가지 독특한 이점을 제공합니다.
주요 테이크 아웃
- 소득이있는 한 퇴직 후에도 로스 IRA에 계속 기여할 수 있습니다. 5 년 이상 계정을 보유한 경우 Roth IRA의 수입 기존 IRA와 달리 Roth IRA에서 배포 할 필요가 없으며 전체 계정을 상속인에게 맡길 수 있습니다.
로스 IRA 리프레셔
몇 가지 Roth IRA 기본 사항부터 시작하겠습니다.
Roth IRA는 전통적인 IRA와 많은 유사점을 공유하지만 두 퇴직 계좌에는 몇 가지 주요 차이점이 있습니다.
전통적인 IRA와 달리 Roth IRA에 대한 기부금은 세금 공제 대상이 아닙니다. 현재의 세후 소득에서 기부금을 지불합니다. 반면에, 페널티없이 언제든지 기부금을 철회 할 수 있습니다.
Roth IRA에서 적격 배포를 시작하면 수년간 기여한 수입에 대해 세금이 부과되지 않습니다. Roth IRA는 세금 유예 기준으로 수입이 발생하며 해당 수입은 면세됩니다.
또한 기존의 IRA와 달리 소득이있는 한 Roth IRA를 기부하는 데 연령 제한이 없습니다. 마지막으로, Roth IRA는 일생 동안 최소 분배 (RMD)가 필요하지 않습니다.
로스 IRA 계정은 특히 젊은 미국인들에게 인기가 있습니다. ICI에 따르면 10 명의 Roth IRA 투자자 중 3 명 이상이 40 세 미만입니다. 25 세에서 34 세 사이의 투자자는 Roth IRA 기부금의 거의 1/4을 기존 IRA 예금의 7.5 %에 비해 기부했습니다.
로스 IRA 기부
언급 한 바와 같이, 나이에 상관없이 직원으로서 급여를 받든 계약 업무를 위해 1099 개의 수입을 받든 소득을 얻는 한 Roth IRA에 계속 기여할 수 있습니다. 이는 소득이 있어도 70½에 도달하면 기부를 할 수없는 전통적인 IRA와 다릅니다.
이 규정은 Roth IRA를 일주일에 며칠 동안 오래된 회사에서 일하는 반 은퇴자 또는 가끔 컨설팅 또는 프리랜서 작업을 계속하는 퇴직자에게 이상적입니다.
기여 한도
2019 년 최대 Roth 기부금은 $ 6, 000이며 연말까지 50 세 이상인 경우 $ 1, 000입니다. 이것이 이른바 캐치 업 기여입니다. 2020 년 세금 연도의 수치는 $ 6, 500에 $ 1, 500의 한도 인상으로 증가합니다.
기부금은 연장을 포함하여 다음 해의 세금 신고 마감일까지 이루어져야합니다. 예를 들어, 연장을 신청하면 2020 년 4 월 15 일 또는 그 이후에 2019 IRA에 기부 할 수 있습니다.
소득 한도
로스 IRA는 귀하가 기여할 수 있는지 여부에 영향을 미치는 소득 제한이 있습니다. 예를 들어, 2019 년 과세 연도의 경우 단일 신고자는 전체 기부를하려면 $ 122, 000 미만의 수정 된 조정 총 수입 (MAGI)이 있어야합니다. 122, 000 달러에서 137, 000 달러 사이에 부분적으로 기여할 수 있습니다. 2020 년 세금에 대해서는 수치가 조정됩니다. MAGI가 $ 124, 000 미만인 싱글이 전액 기여할 수 있습니다. $ 124, 000 ~ $ 139, 000 사이에서 부분적으로 기여할 수 있습니다.
소득이 없으면 Roth IRA에 돈을 지불 할 수 없습니다. 그러나 배우자가있는 경우 배우자가 여전히 소득을 올린 경우 귀하를 대신하여 로스 IRA를 설립하고 기금을 마련 할 수 있습니다. IRA는 공동 계좌로 보유 할 수 없기 때문에 배우자가 기부를하더라도 배우자 로스 IRA는 귀하의 이름이어야합니다.
귀하의 배우자가 소득을 얻었으나 그렇지 않은 경우, 배우자는 귀하를 위해 로스 IRA에 자금을 지원할 수 있습니다.
로스 IRA 배포판 복용
세금이나 위약금없이 언제 어디서나 Roth IRA에서 기부금을 인출 할 수 있습니다. 그러나 59½ 이상이고 계정이 5 년 이상 열려있을 때까지 Roth IRA에서 수입을 인출 할 수 없습니다.
그러나 세금 및 위약금에는 일부 예외가 있습니다. 어떤 경우에는 59½이되기 전에 로스 IRA 수입에서 세금 및 페널티가없는 인출 (일명 적격 분배)을받을 수 있습니다.
예를 들어, 돈을 사용하여 자신이나 가족을 위해 첫 집을 사거나 짓거나 재건하면 자격을 갖춘 분배로 간주됩니다. 평생 $ 10, 000로 제한됩니다. 자격을 갖춘 고등 교육 비용의 배급을 받거나 장애인이 될 수도 있습니다.
반면, 이러한 요구 사항을 충족하지 않는 비정규 배포판을 사용하는 경우 소득세와 10 % 초기 배부 페널티가 필요합니다. 비정규 유통 원에 따라 해당 세금 처리가 결정됩니다.
로스 IRA 상속을 떠나
일생 동안 Roth IRA와 함께 필요한 최소 분배가 없기 때문에 생활비로 돈이 필요하지 않으면 상속인에게 맡길 수 있습니다.
Roth IRA에 대한 세금을 선불로 지불 했으므로 수혜자는 계정에서 수입을받을 때 세금 청구서에 부딪치지 않습니다. 이를 통해 자녀, 손자 또는 기타 상속인에게 면세 소득의 흐름을 남길 수 있습니다.
배우자가 아닌 상속인은 상속 된 Roth IRA에 대해 필요한 최소 분배 (RMD)를 받아야하지만 RMD 규칙을 준수하는 한 인출에 세금이 부과되지 않습니다. 다시 말하지만, 이는 기존 소유자와 마찬가지로 RMD가 수혜자에게 과세 대상이되는 전통적인 IRA와 다릅니다.
결론
로스 IRA가 퇴직 후 몇 가지 귀중한 혜택을 제공한다는 데는 의문의 여지가 없습니다. Roth에서 면세로 인출 할 수있을뿐만 아니라 언제, 얼마나 인출 할 수 있는지에 대한 최대 유연성이 있습니다.
이것은 사회 보장, 노동 또는 기타 투자와 같은 다른 출처에서 수입이 얼마나 많은지에 따라 상속인을 위해 멋진 면세 번들을 남기거나 분배를 비틀 수 있음을 의미합니다.
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