제한된 목적의 유연한 지출 계획 또는 계정 (제한된 목적 FSA 또는 LPFSA)은 HSA (Health Savings Account)가있을 때 사용할 수있는 특수한 유형의 FSA입니다.
일반적으로 IRS를 사용하면 HSA 또는 FSA 중 하나만 가질 수 있습니다. 그러나 고용주가 허용하는 경우 HSA 및 LPFSA를 가질 수 있습니다. LPFSA를 사용하여 보험 공제액을 충족하기 전에 시력 및 치과 비용을 지불 할 수 있습니다. 경우에 따라 고용주가 LPFSA에 대해 정한 규칙에 따라 공제액을 충족 한 후 정기 자격 의료 비용으로 사용할 수도 있습니다.
제한된 목적의 FSA가 작동하는 방식에 대해 자세히 살펴 보겠습니다. (고용주를 통해 보험에 가입하지 않은 경우 개인 건강 보험 구매에 대해 자세히 알아보십시오.)
LPFSA 란 무엇입니까?
HSA가 있으면 일반 FSA를 사용할 수 없습니다. 다시 말해, 정기적 인 유연한 지출 계정을 통해 세전 달러를 사용하여 치과 및 시력 비용을 포함한 적격 의료 비용을 지불 할 수 있습니다. 제한된 용도의 FSA를 사용하면 세전 달러로 치과 청소, 충진, 시력 검사, 콘택트 렌즈, 렌즈 솔루션 / 클리너 및 처방 안경과 같은 자격있는 치과 및 시력 비용을 지불 할 수 있습니다. 또한 세액 전액을 사용하여 건강 플랜이 보장하지 않는 예방 치료 비용을 지불 할 수 있습니다. 그러나 저렴한 치료법 (Affordable Care Act)은 보험 가입자가 공제 금액을 충족하기 전에 가입자가 요구하지 않고 수많은 서비스를 보장해야하므로 비용은 최소화해야합니다 네트워크 내 공급자를 사용하는 한 공동 보험료를 지불해야합니다.
건강 보험 공제액을 충족 한 후 고용주가 LPFSA 자금 사용을 허용하도록 계획을 설정 한 경우에만 LPFSA를 사용하여 적격 의료 비용을 지불 할 수 있습니다. 또한 FSA와 같은 LPFSA는 고용주가 제공하는 경우에만 이용할 수 있습니다. 당신은 자신의 계정을 열 수 없습니다. 연방법에 따라, 2016 년에도 연간 기부 한도는 $ 2, 550입니다. 인플레이션을 설명하기 위해 매년 금액이 증가합니다. 그러나 고용주는 기부금을 더 낮게 책정 할 수 있습니다.
LPFSA가 HSA를 보완하는 방법
치과 또는 시력 비용이 아닌 적격 의료 비용에 LPFSA 잔액을 사용할 수는 없지만 HSA 잔액을 사용하여 이러한 비용을 지불 할 수 있습니다. LPSA와 마찬가지로 HSA는 세전 달러를 기부 할 수 있다는 장점이 있으므로 본인 부담 의료비를보다 저렴하게 만드는 좋은 방법입니다.
또한, 고용주는 연중 내내 각 급여에서 LPFSA 기부금을 동일한 금액으로 인출하더라도 연초에 전체 잔액을 사용할 수 있습니다. HSA 잔액에 대해서도 마찬가지입니다. 자금이 입금 될 때만 사용할 수 있습니다. LPFSA에 기부 한 자금을 사용하기 위해 플랜 관리자는 지불 카드를 제공하고 청구 양식을 제출하여 수표 또는 직접 입금으로 상환을 요청하게 할 수 있습니다.
LPFSA에 얼마나 기여할 것인가
LPFSA에 얼마나 기여할 것인지 신중하게 고려해야합니다. 고용주의 계획은 자격이있는 치과 및 시력 비용에만 사용할 수 있다고 가정 해 봅시다. 작년 또는 2 년 동안의 본인 부담 치과 및 시력 비용을 살펴보고, 고용주의 요약 계획 문서를 사용하여 자격이있는 것으로 간주되는 비용을 확인한 다음 해당 정보를 사용하여 예상 치과 및 시력 비용 목록을 작성하십시오 내년.
전년도 비용 목록은 다음과 같습니다.
- 치과 청소 1 번: $ 0 (예방 서비스로 보험으로 100 % 보장) 치과 청소 2 번: $ 0 (예방 서비스로 보험으로 보장되는 100 %) 전체 치과 엑스레이 세트: $ 0 (예방 서비스로 보험으로 보장되는 100 %) 2 가지 복합재 충전: 각 $ 100, $ 200 총액 (보험료는 50 %) 눈 검사: $ 50 (보험료는 80 %, 콘택트 렌즈 및 안경 피팅은 추가 비용 지불) 처방 안경: $ 200 (보험료는 포함되지 않음): $ 100 (보험에 포함되지 않음) 처방약: $ 20 (보험에 의해 80 % 보장) 합계: $ 720
내년에 다시 두 번의 치과 청소와 전체 X- 레이 세트를 갖게 될 것입니다. 치아가 좋고 치과 작업이 거의 필요하지 않기 때문에 충진이 예상되지 않습니다. 매년 시력 검사를 받고 또 다른 1 년 동안의 콘택트 렌즈가 필요하지만 방금 구입 한 새 안경이나 선글라스는 필요하지 않으며 처방전 안약은 안구 감염이 아닌 안구 감염에 대한 것이 었으므로 다시 올 것으로 예상합니다. 치과 의사 나 안과 의사 모두 내년에 평소와 다른 것이 필요하다고 생각할 이유가 없습니다.
따라서 보수적으로 LPFSA에 720 달러를 기부하고 전체 잔액을 사용하게 될 것입니다. 예상치 못한 것을 충당하기 위해 여분의 돈을 벌고 싶다면, 몇 백 달러를 더 기부 할 수 있습니다.
너무 많이 넣지 마십시오
일반 FSA처럼 연말 또는 그 직후에 미사용 잔액이 손실되므로 LPFSA에 과도하게 기여하지 않으려 고합니다. 일부 플랜에서는 다음 플랜 연도에 최대 $ 500를 롤오버 할 수 있습니다. 이 경우 계획에 해당하는 경우이 예에서 $ 1, 220을 안전하게 기부 할 수 있습니다. 다른 계획의 경우 다음 해 초에 2 개월 반의 유예 기간이있어 전년도 잔액을 모두 사용할 수 있습니다. 그러나 계획에는 롤오버 조항과 유예 기간이 없으며 둘 중 하나도 없을 수 있습니다.
잃어버린 미사용 잔액에 대한 유일한 좋은 소식은 세전 달러를 잃게된다는 것입니다. 귀하가 25 %의 연방 세금 체계에 있다면, 귀하가 LPFSA에 과도하게 기여한 100 달러마다 재택 급여로받을 수있는 75 달러에 해당하는 금액을 잃게됩니다. 즉, 소량 만 과잉 기부 한 경우 여분의 안경을 구입하거나 내년 콘택트 렌즈를 사전 구매하거나 여분의 콘택트 렌즈 솔루션을 구매하거나 다른 적격 구매를함으로써 비용을 절감 할 수 있습니다. 어쩌면 두 번째 안경이 필요하지 않지만 돈을 버리는 것보다 안경을 쓰는 것이 좋습니다.
귀하의 고용주의 LPFSA가 공제액을 충족 한 후 자격있는 의료 비용에 대한 잔액을 사용할 수있게한다면 계산이 좀 더 복잡해집니다. 다시 한 번, 지난 1 ~ 2 년간의 의료비를 살펴보고 싶을 것입니다. 내년에 발생할 것으로 예상되는 비용이 공제액보다 더 많은가? 예를 들어, 공제액이 높은 건강 보험 플랜의 공제액이 $ 3, 000이고 예상 의료 비용이 $ 3, 500라고 가정 해 봅시다. 그렇다면 시력 및 치과 비용과 이미 계산 한 쿠션 외에 LPFSA에 추가로 500 달러를 기부 할 수 있습니다.
결론
제한된 목적의 FSA는 건강 저축 계좌가있을 때 치과, 안과 및 기타 자격있는 의료 비용을 줄일 수있는 좋은 방법입니다. 이러한 배열은 HSA가있을 때 융통성있는 지출 계정의 이점을 전적으로 포기할 필요가 없음을 의미합니다.
고용주의 요약 계획 설명을 읽고 LPFSA 자금을 사용할 수있는 것과 롤오버 조항 또는 유예 기간이 있는지 여부를 확인하십시오. 그런 다음 계산을 통해 연중 지출 할 수있는 것보다 더 많이 기부하지 않으면 서 세금 절감 효과를 극대화 할 수 있도록 충분히 기여하십시오.
