주식 시장이 하락하면 투자자들은 좌절감을 느끼게됩니다. 그러나 다른 우울한 상황에는 단점이 있습니다. 이것을 세금 감면 수확이라고합니다. 이 전략을 사용하여 특히 초기 투자에서 전반적인 수익을 높일 수 있습니다.
세금 감면의 예
매년 첫 날에 SPDR S & P 500과 같은 ETF (exchange-traded fund)를 통해 주식에 10, 000 달러를 투자한다고 상상해보십시오.
이 ETF가 $ 9, 000의 시가로 10 % 할인되어 있다고 가정 해 봅시다.
유감스럽게 생각하지 않고 ETF를 판매하고 남은 9, 000 달러를 다시 주식 시장에 재투자 할 수 있습니다.
시장 노출을 일정하게 유지하고 있습니다. 그러나 국세청 세금 목적 상, 당신은 $ 1, 000의 손실을 깨달았습니다.
이 손실을 사용하여 과세 소득을 상쇄하여 세금을 증액하거나 더 큰 환급을받을 수 있습니다. 시장 노출을 일정하게 유지했기 때문에 투자 현금 흐름에는 변화가 없었으며 세금 환급에 기록 할 수있는 잠재적 인 현금 혜택 만있었습니다.
이제 시장이 방향을 바꾸고 북쪽으로 향한다고 가정 해 봅시다. 신규 투자액은 초기 투자액이 $ 10, 000을 넘어서고 1 년에 $ 10, 800로 마감되어 일반적인 2 % 배당 수익률을 추가 한 후 10 %의 세전 수익률을 얻습니다.
숫자들
위 시나리오에서 매수를 제외하고는 아무것도하지 않았다면, 9 %의 비과세 수익은 8 %의 미실현 투자 이익과 약 1.4 %의 배당 이익으로 나타납니다. 2018 년 최고 24 %의 세율
그러나 첫 번째 판매를하고 투자를 잃고 수익금으로 더 많은 주식을 구매 한 경우, 보고 한 일부 일반 소득 또는 기타 과세 이익을 상쇄하기 위해 $ 1, 000의 손실이 발생합니다. 최고 세율에서는 소득세 절감액으로 $ 760의 가치가 있습니다. 이는 원래 $ 10, 000 투자에 대해 7.6 %의 수익을 더합니다. 따라서 순이익 후 세무 수익률은 16.6 % (9 % + 7.6 %)입니다.
손실 수확에 대한 제한
이 활동에는 약간의 제한이 있습니다.
국세청 규정: 국세청은 세금을 낮추기위한 목적으로 만 자산을 사고 팔 수는 없습니다. 따라서 1040 세금 양식의 스케줄 D에서 30 일 이내에 동일하거나 실질적으로 동일한 자산을 구매하면 손실이 허용되지 않습니다. 이것을 "세탁 규칙"이라고합니다.
소득 기준 액 : 최대 $ 3, 000의 손실을 사용하여 과세 소득을 줄이거 나 별도로 결혼 한 경우에는 $ 1, 500를 사용할 수 있습니다. 그러나 향후 세금 보고서에 사용하기 위해 추가 세금 손실이 이월 될 수 있습니다.
포트폴리오 성장: 세금 손실을 실현하면 세금이 낮아져 포트폴리오가 길어질수록 수확이 더 어려워집니다. 어쨌든이 세금 혜택을 미리받는 것이 대부분의 투자자에게 가장 좋습니다.
관리 비용: 시장이 다운 될 때마다 거래를하는 것은 세금 준비 관점에서 번거로울 수 있습니다. 사용하는 일반적인 규칙은 세금 혜택이 관리 비용보다 클 경우 손실을 수확해야한다는 것입니다.
결론
세금 감면 수확은 시장 투기가 아닌 세법에 의해 창출 된 기회를 기반으로하는 전략입니다. 경우에 따라 세금 후 수익률이 크게 향상되어 투자자가 더 빨리 자산을 축적 할 수 있습니다. 다음에 시장이 하락할 때 파랗게 느껴지지 마십시오.
