목차
- 로스 대 전통적인 철수
- 비상 기금으로서의 로스 IRA
- 비상 사태를위한 Roth IRA 구조화
- 롤오버 로스 펀드 인출
- 로스 자금을 인출하는 방법
- 올바른 세금 양식을 작성하십시오
- 인출 자금을 반환 할 수 있습니까?
- 재 입금 된 로스 펀드 시나리오
세금이 유리한 퇴직 계좌에 기부하는 것은 갑자기 필요할 때 현금을 손에 넣는 것을 어렵게하는 규칙이 있습니다. 이러한 통제는 사람들이 매년 개별 퇴직 계좌 (IRA) 또는 401 (k) 계획을 최대 한도에 투자하는 것을 이해하기를 꺼려 할 수있는 한 가지 이유입니다. 면세 복리 요금.
퇴직을위한 저축은 자동차 수리, 의료비 또는 실직을 위해 쉽게 접근 할 수있는 돈의 비상 기금을 유지해야 할 필요성에 의해 비롯됩니다. 행복하게도 간과되는 Roth IRA의 기능으로이 문제를 해결할 수있어 케이크를 가지고 투자 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금이나 위약금없이 언제든지 기부 금액을 인출 할 수 있으므로 Roth IRA는 긴급 저축 계좌로 두 배가 될 수 있습니다. 로스 자금은 최후의 수단으로 만 인출해야합니다. 자금을 인출 할 때는 금액을 기부 금액으로 제한하십시오. 60 일 이내에 또는 가장 최근에 해당 연도의 세금 신고 마감일 이전에 로스에서 인출을 재 적립 할 수 있습니다. 해당 연도의 현재 Roth IRA 기부 한도까지 합계를 재 적립합니다.
빠른 요약: 로스 IRA 규칙
Roth 자격을 얻기 위해 얼마를 벌 수 있는지에 대한 제한이 있습니다.
소득 한도는 매년 국세청 (IRS)에 의해 조정됩니다. 다음은 2019 년과 2020 년 세금 기간의 한도입니다.
- 2019 년 과세 연도의 경우, 공동 신고를하고 결혼 조정 수입 총액 (MAGI)이 $ 193, 000에서 $ 203, 000 인 경우 기여할 수있는 능력이 단계적으로 폐지됩니다. $ 203, 000 이상을 벌면 Roth 자격이 없습니다. 단일 파일러는 122, 000 달러로 감소 기여금 한도에 도달하고 소득이 137, 000 달러를 초과하면 실격 처리됩니다.2020 년 세금 납부는 206, 000 년의 수정 조정 총소득 (MAGI)에서 시작됩니다. $ 206, 000 이상을 벌면 Roth 자격이 없습니다. 단일 신고자는 124, 000 달러로 기준 액에 도달하고 소득이 139, 000 달러를 초과하면 실격 처리됩니다.
전통적인 IRA에 대한 기부와 달리 Roth IRA 예금은 세금 공제를 할 때 세금 공제를받지 않습니다. 국세청 링고에서는 세금 후 달러로 처리됩니다. 계정의 돈은 퇴직 할 때까지 면세됩니다. 그리고 퇴직 할 때 예금을 할 때 효과적으로 그렇게했기 때문에 인출에 대해서는 세금을 내지 않습니다.
또한 해당 계정에서 필요한 최소 배포판 (RMD)을 요구하지 않아도됩니다. 돈은 필요할 때까지 면세없이 계속 성장할 수 있습니다.
(전통적인 IRA에서는 인출에 대한 세금을 납부하며 70½ 세 이후 특정 금액을 인출해야합니다.)
Roth에 배치하기 위해 비상 자금을 축적 할 수있는 세금 연도는 15½ 개월입니다. 예를 들어, 2019 년 세금 연도의 경우 2019 년 1 월 1 일부터 2020 년 4 월 15 일까지 기부 할 수 있습니다.
이제 좋은 부분입니다. Roth에 대한 기부는 이미 세금을 납부 한 자금으로 이루어 지므로 IRS 규칙에 따라 언제든지 벌금이나 세금없이 기부금의 합계를 인출 할 수 있습니다.
10 %의 벌금을 지불하지 않으려면 59½이 될 때까지 예금에서 생성 된 투자 수입 (이자 소득, 배당금, 자본 이득) 만 계정에 남아 있어야합니다.
신시내티의 Hyde Park Wealth Management의 전무 이사 인 Jeff S. Vollmer는“로스 IRA는 미국에서 가장 유연한 퇴직 계좌로 남아 있습니다.
따라서 실제로 Roth 계정은 긴급 저축 계정으로 두 배가 될 수 있습니다. 필요한 경우 이러한 절감의 주요 부분에 대해 패널티없이 액세스 할 수 있다는 사실을 알면 안전합니다.
비상 기금으로서의 로스 IRA
Roth IRA에 긴급 절감 효과를 제공하는 이점은 해당 연도의 퇴직 기여금을 제한 할 수있는 기회를 놓치지 않는다는 것입니다. 매년 Roth IRA에 수천 달러를 기부 할 수 있으며, 1 년에 한 번 기부하지 않으면 영원히 할 수있는 기회를 잃게됩니다.
그러나이 자금을 이용하는 것이 최후의 수단이되어야합니다.
momanddadmoney.com 사이트를 운영하는 유료 전용 금융 플래너 인 Matt Becker는 자동차 수리 또는 소액의 의료비와 같은 경미한 응급 상황에 대한 Roth IRA 기부금을 철회하고 싶지 않다고 지적합니다. 이러한 행사를 위해 저축을 충분히 유지해야합니다. Roth IRA 비상 기금은 실업 또는 중병과 같은 더 큰 비상 사태에 대비해야합니다.
Roth 기부금을 인출하는 것은 신용 카드 잔고에 대한이자를 부과하는 것보다 더 나은 옵션입니다.
비상 사태를위한 Roth IRA 구조화
Roth IRA를 비상 기금으로 사용하는 열쇠는 기부금을 기부금으로 제한하는 것입니다. 투자 수입을 담그지 마십시오.
물론, IRA 자금은 명세서에“기여금”과“소득”이라고 표시되어 있지 않습니다. 그러나이 규칙을 따르는 것은 간단합니다. 넣은 것보다 더 많이 철회하지 마십시오.
텍사스 오스틴의 저명한 재무 계획 창립자 인 개렛 엠 프롬 (Garrett M. Prom)은“로스의 일부를 비상 자금 전용으로 투자하지 않는 것이 중요합니다. “이 돈은 비상 사태를위한 것이며 대부분의 경우 실직입니다. 그 일자리 손실이 경제 침체의 일부라면, 보통 손실로 투자를 팔아야 할 것입니다.”
비상 자금으로 표시되는 Roth IRA 기부금의 일부는 일반적인 퇴직 기부금과 같은 주식, 채권 또는 뮤추얼 펀드에 속하지 않습니다. 그것은 여전히 약간의 관심을 얻는 유동적 인 계정에 속하지만 원금을 잃지 않고 순간 통지에서 철회 할 수있는 계정입니다. 예를 들어, Ally Bank는 2019 년 10 월 기준으로 1.80 %의이자를 지급하는 IRA 저축 계좌를 보유하고 있습니다.
일반 저축 계좌와 마찬가지로 매년 수입에 대해 세금을 내지 않으면 서 Roth 계좌로의 수익이 증가합니다. 또한 퇴직 연령이되면 자격을 갖춘 배급으로 인출 할 때 이러한 소득에 대해 세금을 납부하지 않습니다.
IRS는 조기 비상 철수를“비 자격”이라고 부르지 만 규칙을 어기는 것처럼 들리지만“유자격”배포는 단순히 5 년 동안 로스에 있었고 59½ 세 이후에 철회 한 것입니다.
Roth 내의 저축 계좌는 은행의 위치에 따라 최소한 일반 저축 계좌만큼 많은이자를 얻을 수 있습니다. 이미 Roth IRA를 보유하고 있지만 중개 기관에 여전히이자를 적립하면서 돈을 보관할 위험이 적은 장소가없는 경우 해당 기관에서 두 번째 Roth IRA를 개설하십시오.
충분히 큰 비상 자금을 확보 한 후에는 이러한 기부금을보다 높은 투자로 이동하십시오. 당신은 모든 Roth 기부금을 현금으로 영원히 원하지 않습니다.
추가 비용을 얼마나 빨리 모을 수 있는지에 따라이 과정에 몇 개월 또는 몇 년이 걸릴 수 있습니다.
롤오버 로스 펀드 인출
Roth IRA에 이전 고용주의 401 (k)와 같이 다른 퇴직 계좌에서 전환하거나 이체 한 기부금이 포함되어있는 경우, 롤오버 기부금 철회에 대한 특별한 규칙이 있기 때문에 철회에주의해야합니다.
이들이 5 년 이상 Roth에 가입하지 않은 이상 철회하면 10 %의 벌금이 부과되며 각 전환 또는 롤오버에는 별도의 5 년 대기 기간이 있습니다.
롤오버 기부금을 페널티없이 철회하는 것은 까다로울 수 있습니다. 이러한 상황에 처한 경우 세무 전문가에게 문의하는 것이 좋습니다.
좋은 소식은 정기 기부금과 롤오버 기부금이 모두있는 경우, IRS는 우선 출금을 정기 기부금의 출금으로 분류하고 롤오버 기부금의 출금으로 분류한다는 것입니다.
로스 자금을 인출하는 방법
자금 가용성은 귀하가 Roth를 보관하는 기관과 돈을 버는 계좌 유형에 따라 다를 수 있습니다. 급히 돈이 필요할 때, 수표 나 은행 송금을받는 데 며칠이 걸리는 것을 듣고 싶지 않습니다. Roth IRA에 기여하기 전에 배포 시간이 얼마나 걸리는지 확인하십시오.
자금은 일반적으로 영업일 기준 3 일 이내에 검색 할 수 있습니다. 머니 마켓 또는 뮤추얼 펀드에서 자금을 인출하고 오후 4시 (EST) 전에 출금 요청을하면 다음 영업일까지 돈을 받게됩니다.
돈이 주식에 투자되면 일반적으로 영업일 기준 3 일을 기다려야하지만, Roth IRA가있는 동일한 기관에 당좌 계좌가 있으면 더 빨리 얻을 수 있습니다.
계좌 이체는 자금에 액세스하는 빠른 방법 일 수도 있지만 일반적으로 $ 25에서 $ 30의 수수료를 지불해야합니다. 텍사스 주 보 몬트의 공인 자산 관리 전문가 인 마커스 디커 슨 (Marcus Dickerson)은“대부분의 중개 회사는 현금을 창출하기 위해 주식이나 채권을 판매 할 필요가 없다고 가정하면 하루 영업일 내에 Roth IRA에서 당좌 예금 또는 저축 예금 계좌로 자금을 직접 송금 할 수 있습니다..
Roth IRA 펀드 가용성의 잠재적 지연은 Roth IRA 외부의 일부 긴급 현금을 매우 긴급한 요구에 대한 점검 또는 저축 계좌로 유지하는 또 다른 이유입니다.
올바른 세금 양식을 작성하십시오
Roth IRA 기부금은 과세 소득에 영향을 미치지 않으므로 세금 신고에보고 할 필요가 없습니다. 그러나 응급 상황에서 사용하기 위해 Roth IRA에서 기부금을 인출해야하는 경우 서류 작업이 필요합니다. 허가를 받았더라도 8606 양식 III에 인출 사실을보고해야합니다.
인출 자금을 반환 할 수 있습니까?
그렇게하면 가장 많이 잃을 것입니다. 아마도 출금 사실을보고하지 않아도됩니다.
그러나 필요한 경우 마감일을 약간 연장 할 수 있습니다. 현재 과세 연도 동안 기부금을 인출하면 해당 세금 마감일 (다음 해 4 월 15 일)이 끝날 때까지 로스 IRA에 돈을 재 적립해야합니다. 다른 해에 기부 한 금액을 철회하면 세금 기한이 끝날 때까지 기부 한도까지 재 적립 할 수 있습니다.
그러나 1 년 동안 기부 할 수있는 것보다 많은 금액을 인출하면 같은 해에 해당 기금의 100 %를 다시 기부 할 수 없습니다. 매년 기여 한도를 되돌릴 수 있습니다.
6, 000 달러
2019 년 Roth IRA에 대한 최대 기여
재 입금 된 로스 펀드 시나리오
명확성을 위해 몇 가지 예를 살펴 보겠습니다.
실시 예 1
로스 IRA에 $ 30, 000가 있습니다. 귀하는 2019 년 이전 세금 연도에서 20, 000 달러를 기부했으며 올해 6, 000 달러를 기부했습니다. 나머지 $ 4, 000은 투자 증가 (수익)에서 비롯되었습니다. 올해부터 6, 000 달러의 기부금을 인출하면 2020 년 4 월까지 해당 기금을 Roth IRA에 다시 기부해야합니다.
기본적으로 올해로부터 기부금을 인출하면 기부금이 발생하지 않은 것과 같습니다. 한도에 대한 Roth IRA 기부금은 $ 0으로 다시 설정됩니다. 2020 년 4 월 15 일을지나 Roth IRA에 6, 000 달러를 기부하지 않은 경우 2019 년 기부금을 전혀받지 못합니다.
실시 예 2
같은 상황: 로스에서 30, 000 달러, 전년도 기부금에서 20, 000 달러, 올해 6, 000 달러에 기부금, 4, 000 달러에 성장. 기부금 $ 2, 000을 인출합니다. 2020 년 4 월까지 추가로 2, 000 달러를 기부하거나 2019 년에 대한 로스 IRA 기부금은 $ 4, 000에 불과합니다.
실시 예 3
같은 상황이지만 이번에는 $ 10, 000를 인출합니다. 즉, 이 세금 연도에서 6, 000 달러를 기부하고 과거로부터 4, 000 달러를 기부했음을 의미합니다. 올해 전체 $ 10, 000를 다시 기부 할 수 없습니다. 연간 최대 $ 6, 000까지 기부 할 수 있습니다.
다음 세금 연도에 나머지 $ 4, 000를 Roth IRA에 기부하는 것 외에는 $ 10, 000를 Roth IRA로 되돌릴 수있는 방법은 없습니다. (그런데, 당신은 이미 6, 000 달러를 더 투자하기 위해 예산을 책정했습니다. 지금은 할 수 없었습니다.) 로스 IRA로부터 효과적으로 빌리려면 올해 초에 이미 기부를했을 것입니다. 다음 해 세금 시간 전에 상환했습니다. 401 (k) 계획과 마찬가지로 Roth IRA와 함께 공식적인“대출”프로그램은 없습니다.
