예금 증서 (CD)는 주식 시장 실적과 관련이없는 꾸준한 수익을 추구하는 투자자들에게 인기있는 저축 수단입니다. CD는 일반적으로 은행 또는 신용 조합에서 발행하며 수개월에서 몇 년 (1 년, 3 년 또는 5 년이 가장 긴 기간) 동안 특정 기간 동안 계정에 돈을 남겨 두는 대신에 예치 된 자금에 대한이자를 지불합니다. 흔한). CD는 종종 수표, 저축 또는 머니 마켓 계좌로 제공되는 것보다 높은 금리를 지불합니다.
그러나 더 높은이자를 지불 할 대가가 있습니다. 투자자에게 지불하는 방법에 관계없이 (보통 다른 계정으로 들어가거나 다시 인증서로 재투자 됨) 돈은 주 및 연방 수준에서 과세 대상으로 간주됩니다. 그리고 그 금액은 (보통) 더 유리한 자본 이득 률이 아닌이자 소득으로 과세됩니다. 예를 들어, 2018 년에 투자자가 24 %의 세금 징수에 있고 그해 CD이자로 $ 300를 벌었다면, $ 72의 세금을냅니다.
예금 증명서는 저 위험 투자로 간주됩니다.
세금 신고
CD를 발행 한 은행 또는 신용 조합은 계정 소유자에게 매년 얼마나 많은이자를 얻었는지에 대한 1099-INT 명세서를 제공합니다. 구입 한 같은 해에 성숙 된 CD에서 모든 공제 된이자는 해당 연도에 과세됩니다. 다 년제 CD의 경우 매년 적립되는이자 만 과세됩니다. 예를 들어, 3 년 CD가 매년 마지막 날에 발생한이자를 지불하는 경우, 계정 보유자는 각 세금 연도에 대해 얻은이자에 대해서만 세금을 지불합니다.
CD를 개인 퇴직 계좌 (IRA) 또는 401 (k) 계획과 같은 세금 우대 계정에서 구매하지 않는 한, 이자에 대한 세금 납부를 피할 수 없습니다. 이 경우 IRA에 적용되는 것과 동일한 세금 연기 규칙이 CD에 적용됩니다. 이자가 벌어지고 있지만, 투자자가 저소득층에있을 때 퇴직하는 것으로 추정되는 계정에서 배분이 이루어질 때까지 1099-INT는 발행되지 않습니다.
주요 테이크 아웃
- 예금 증명서는 주식 시장 성과와 관련이없는 저축 기회를 제공하며, CD로 얻은이자에 대한 세금 납부를 피하는 것은 어렵습니다.
근로이자 이외에도 조기 인출에 대한 처벌 (즉, CD 만기 전)이 양식 1099-INT에 포함됩니다. 이러한 유형의 벌금이 부과 될 경우 CD 소지자는이자에서 부과 된 금액을 공제하여 세금 의무를 줄일 수 있습니다.
CD는 저 위험 투자로 간주됩니다. 그러나 손실로부터 안전하지만 개인은 세금이 인증서에서 인식하는 총 수익에 어떤 영향을 미칠 수 있는지 알아야합니다.
