개인 퇴직 연금이란 무엇입니까?
개인 퇴직 연금은 보험 회사가 판매하는 개인 퇴직 계좌 (IRA)와 유사한 투자 수단입니다.
주요 테이크 아웃
- 개인 퇴직 연금은 개인 퇴직 계좌 또는 IRA와 매우 유사한 보험 계약입니다. 개별 퇴직 연금은 고정 또는 가변 연금에만 투자하는 반면, IRA는 광범위한 투자를 제공하지만, IRA와 마찬가지로 개인 퇴직 연금은 전통적인 두 가지 방식으로 제공됩니다. 그리고 Roth 버전. 유형에 따라 소유자는 선불 세금 공제를 받거나 나중에 면세 소득을받을 수 있습니다.
개인 퇴직 연금의 작동 방식
다른 유형의 연금과 마찬가지로 개인 퇴직 연금은 개인과 보험 회사 간의 계약입니다. 개인은 합의 된 금액을 기부하고 보험 회사는 향후 일시에 일시불 또는 일련의 정기적 지불로이자를 상환 할 것을 약속합니다. 개인은 종종 사회 보장과 같은 다른 퇴직 소득을 보충하기 위해 연금을 구입합니다.
개별 퇴직 연금은 고정 연금 또는 가변 연금의 형태를 취할 수 있습니다. 고정 연금은 일정 이율을 지불하는 반면 가변 연금은 연금 소유자가 선택한 뮤추얼 펀드 포트폴리오를 기준으로 수익을 계산합니다. 축적 단계라고 알려진 기간 동안, 연금 계좌의 돈은 세금 연기됩니다.
IRA 내에서 구매 한 개인 퇴직 연금은 IRA와 동일한 기부 한도, 캐치 업 조항 및 기본 세금 혜택이 있습니다. 2020 년의 연간 기부 한도는 50 세 미만의 사람들에게 $ 6, 000입니다. 50 세 이상은 추가 $ 1, 000 캐치 업 기부금을 총 $ 7, 000에받을 수 있습니다.
또한 IRA와 마찬가지로 개별 퇴직 연금은 기존 버전과 Roth 버전으로 제공됩니다. 전통적인 버전의 경우, 소유자의 기부금은 일반적으로 그들이 만든 연도에 대해 세금 공제 가능하지만 인출은 나중에 세금이 부과됩니다. Roth 버전은 선불 세금 공제를 제공하지 않지만 나중에 인출하면 세금이 부과되지 않습니다.
연금 소유자가 계정에서 정기적 인 소득 (지급 단계라고 함)을 받기 시작하면 전통적인 개인 퇴직 연금의 경우, Roth의 경우 돈이 일반 소득으로 과세되거나 세금이 부과되지 않습니다. 또한 전통적인 IRA와 로스 IRA의 작동 방식입니다.
개별 퇴직 연금에는 여러 가지 특정 규칙이 적용됩니다. 연금은 반드시 소유자의 이름으로 발행되어야하며 연금 소유자 또는 생존 한 수혜자 만이 계약으로부터 혜택을받을 수 있습니다. 연금에 대한 소유자의 모든 관심은 전적으로 상환되어야하며, 소유자는 잔액을 다른 사람에게 양도 할 수 없습니다 (사망 후 수혜자의 이름을 지정할 수 있음). 연금 보험료는 융통성이 있어야하므로 소득이 변경 될 경우 소유자가 지불 금액을 변경할 수 있습니다.
개인 퇴직 연금은 다양한 유형의 유가 증권에 투자 할 수있는 IRA보다 투자 선택이 더 제한적입니다.
개인 퇴직 연금 및 개인 퇴직 계좌
개인 퇴직 연금과 IRA의 가장 큰 차이점은 보유한 투자 유형입니다. 개별 퇴직 연금은 고정 연금 및 가변 연금으로 만 제한됩니다. IRA는 주식, 채권, 뮤추얼 펀드 및 부동산을 포함한 광범위한 투자를 보유 할 수 있습니다.
연금은 종종 높은 수수료로 알려져 있기 때문에 IRA는 퇴직을위한보다 경제적 인 방법 일 수 있습니다.
