IRA 롤오버 란 무엇입니까?
개별 퇴직 계좌 롤오버는 퇴직 계좌에서 전통적인 IRA 또는 로스 IRA로 자금을 이체하는 것입니다. 직접 계좌 이체 또는 수표를 통해 배포 계정 관리자가 계정 보유자에게 쓴 다음 다른 IRA 계정에 입금 할 수 있습니다.
롤오버의 목적은 해당 자산의 세금 유예 상태를 유지하는 것입니다. 롤오버 IRA는 일반적으로 401 (k), 403 (b) 또는 이전 고용주의 후원 퇴직 계좌 또는 자격이있는 계획에서 이전되는 이익 공유 계획 자산을 보유하는 데 사용됩니다. 롤오버 IRA 기금은 새로운 고용주의 퇴직 계획으로 옮길 수 있습니다. 롤오버 IRA는 직원이 롤오버 할 수있는 금액을 제한하지 않으며 계좌 소유자가 주식, 채권, ETF 및 뮤추얼 펀드와 같은 광범위한 자산에 투자 할 수 있도록합니다.
IRA 롤오버 계정은 일반적으로 중개인이 제공합니다. Investopedia의 Roth IRA를위한 최고의 중개인 목록을 통해 이러한 계정을 얻을 수있는 위치에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
IRA 롤오버 작동 방식
IRA 롤오버는 401 (k)와 같은 퇴직 계좌에서 IRA로 또는 IRA-IRA 이체로 발생할 수 있습니다. 대부분의 롤오버는 사람들이 직업을 바꾸고 401 (k) 또는 403 (b) 자산을 IRA로 옮기려고 할 때 발생하지만 일부는 계정 소유자가 더 나은 혜택이나 투자 선택으로 IRA로 전환하려고 할 때 발생합니다.
직접 롤오버를 설계하려면 계정 보유자가 계획 관리자에게 수표를 작성하여 IRA로 직접 보내도록 요청해야합니다. IRA에서 IRA 로의 이체에서 한 계획의 수탁자는 다른 계획의 수탁자에게 롤오버 금액을 보냅니다. 예금주가 기존의 IRA 또는 퇴직 계좌로부터 수표를받는 경우 현금을 입금하고 새 IRA에 자금을 입금 할 수 있습니다. 그러나 출금시 소득세를 피하려면 60 일 이내에 절차를 완료해야합니다. 60 일 마감일을 놓치면, 국세청 (Internal Revenue Service)은이 금액을 초기 분배처럼 취급합니다.
간접 롤오버를 통해 자산을 세금 지연 401 (k) 계획에서 전통적인 IRA로 이전 할 수 있습니다. 이 방법으로 자금은 수표를 통해 직원에게 제공되어 자신의 개인 계정에 예치됩니다. 간접적 인 롤오버의 경우, 벌금을 피하기 위해 할당 된 60 일 이내에 새로운 IRA에 자금을 재 적립하는 것은 직원의 몫입니다.
주요 테이크 아웃
- IRA 롤오버를 통해 개인은 적격 한 퇴직에서 자산을 다른 IRA로 페널티없이 양도하지 않고 해당 투자의 세금 유예 상태를 유지하면서 자산을 이전 할 수 있습니다. (b) 세금 상태의 위약 또는 변경없이 전통적인 IRA를 고려합니다.IRA 롤오버에는 60 일 이내에 계정간에 자금 이체 및 연간 1 회 직접 롤오버를 포함하여 일부 엄격한 규칙이 적용됩니다.
IRA 양도 세금
직접 이체시 IRS는 세금을 원천 징수하지 않습니다. 오히려 전체 금액이 한 계정에서 다른 계정으로 직접 이체됩니다. 그러나 예금주가 IRA에 입금 한 수표를 받으면 IRS는 원천 징수 형을 요구합니다. 관리인 또는 수탁자는 자금이 롤오버 대상인지 여부에 관계없이 IRA 배포 수표에서 10 %, 다른 퇴직 계좌에서 배포 한 경우 20 %를 보류해야합니다. 세금이 부과 될 때이 금액은 세금 신고자가 납부 한 세금으로 표시됩니다.
그러나 계정 보유자가 Roth IRA로부터 기존 IRA로 롤오버하기 위해 분배를받는 경우 IRS가 Roth IRA로부터 분배를 세금으로 부과하지 않으므로 분배에 대한 세금을 지불하거나 수입으로보고 할 필요가 없습니다.
IRA-IRA 롤오버 규칙
많은 IRA는 IRA에서 IRA 로의 이체에 대해 연간 한 번의 롤오버 만 허용합니다. 1 년 일정은 계정 보유자가 배포 한 시점부터 시작되며 기존 IRA와 Roth IRA 간의 롤오버에는 적용되지 않습니다. 이 규칙을 따르지 않는 개인은 롤오버가 발생한 세금 연도에 총 소득으로 추가 IRA-IRA 이체를보고해야 할 수 있습니다.
단점은 IRA를 옮길 때 일부 은행이 다른 관리인 은행에 수표를 발행하도록 청구 할 수 있다는 것입니다. IRA-IRA 롤오버에 대한이 제한은 고용주 계획의 적격 롤오버 배포에는 적용되지 않습니다. 따라서 1 년 내에 동일한 적격 계획 인 403 (b) 또는 457 (b) 계정에서 둘 이상의 배포를 롤오버 할 수 있습니다. 이 1 년 한도는 기존 IRA에서 Roth IRA 로의 롤오버 (즉, Roth 전환)에는 적용되지 않습니다.
IRA로부터 자금을 수령 한 후 다른 IRA 로의 롤오버를 완료하는 데 60 일 (2 개월이 아닌)이 필요합니다. 허용 된 시간 내에 롤오버를 완료하지 않거나 IRS (Internal Revenue Service)로부터 60 일 기간의 면제 또는 연장을받지 않으면 해당 금액은 IRS에서 일반 수입으로 처리됩니다. 즉, 세금 신고서에 소득으로 금액을 포함해야하며 과세 대상 금액은 현재 일반 소득 세율로 과세됩니다. 또한, 배포가되었을 때 59.5 세가 아니면 철회시 10 %의 벌금이 부과됩니다. 자세한 내용 은 60 일 퇴직 계정 롤오버 규칙 예외를 참조하십시오.
