배당 소득은 과세 대상이지만 배당이 적격인지 아닌지에 따라 다른 방식으로 과세됩니다. ROI (투자 수익률)에 배당금과 시장 가격 상승이 포함되어 있기 때문에 투자자들은 일반적으로 배당금을 지불하는 주식이나 뮤추얼 펀드에 호소합니다.
적격 배당금은 개인의 정규 소득에 사용되는 높은 세율 대신 낮은 장기 자본 이득 세율로 과세됩니다. 이 특별 세율을 받으려면 미국 회사, 미국 소유 회사, 미국 조세 조약에 따라 혜택을받을 수있는 국가에 거주하는 외국 회사 또는 외국 회사의 주식으로 배당금을 지불해야합니다. 미국의 주요 주식 시장에서 쉽게 거래 할 수 있습니다.
이 배당금도 보유 기간 요건을 충족해야합니다. 재고는 배당 일 60 일 전부터 121 일 동안 60 일을 초과하여 보유해야합니다. 우선주의 경우, 배당금이 366 일보다 긴 기간 동안 인 경우 배당 일 90 일 전에 시작되는 181 일 동안 90 일을 초과하여 보유되어야합니다.
적격 배당금은 10 % 및 12 % 세금 괄호에있는 개인 (또는 연간 $ 39, 375 미만의 소득)에 대해서는 면세입니다. 22 %, 24 %, 32 % 및 35 % 세금 괄호에있는 개인의 경우 배당금에 15 %의 세율이 적용됩니다. 배당금은 소득이 $ 434, 500 (35 % 또는 37 % 세금 범위에 해당)을 초과하는 개인의 경우 20 % 세율로 과세됩니다. 비 적격 배당금 또는 이러한 요건을 충족하지 않는 배당금은 단기 자본 이득으로 취급되며 개인의 정규 소득과 동일한 요율로 과세됩니다.
Advisor Insight
CFP 그레고리 하트
Haddon Wealth Management, LLC , 뉴저지 주 해든 필드
일반적으로 배당 소득은 과세됩니다. 이는 IRA, 401 (k) 계획 등과 같은 퇴직 계좌로 분배되지 않았다고 가정하는 경우 과세 대상이 아닙니다. 다음은 세금이 적용되는 배당 소득의 일반적인 두 가지 예입니다.
또는 예를 들어 뮤추얼 펀드의 주식을 소유하고 있으며 매월 배당 수입을 분배한다고 가정 해 봅시다. 이 배당금은 과세 대상 배당 소득으로 간주됩니다.
다시, 이 두 가지 예는 모두 퇴직이 아닌 계좌에서받는 배당금에 적용됩니다.
