매듭을 묶기로 결정한 경우 연방 및 주 세금을 올리는 결혼 벌금이 있습니까? 생각하는 것은 불쾌한 일이며, 세금을내어 사랑하는 사람과 결혼 할 것인지 아닌지에 대한 결정에 영향을 미친다는 생각에 익숙한 사람은 거의 없습니다.
그것이 세금에 어떤 영향을 미치는지에 상관없이 결혼한다고 가정 해 봅시다. 결혼은 정서적, 사회적, 건강 및 재정적 이익을 가져야합니다. 그러나 결혼 후에는 세금 계산서가 올라가거나 내려갈 것인지를 알아야 최소한 준비 할 수 있습니다. 대답은 다음과 같습니다.
예, 여전히 결혼 벌금이 있으며, 부부가 자녀를 둔 경우 부부 소득의 12 %까지, 그렇지 않은 경우 최대 4 %까지 될 수 있습니다. 표준 공제 및 임금 소득 만보고합니다. 그러나 모든 커플을 때리는 것은 아니며 일부는 보너스를 얻습니다.
주요 테이크 아웃
- 결혼 후 일부 부부는 세금 공제를 받고, 다른 부부는 결혼 보너스를 누리며, 나머지 부부는 세금이 거의 또는 전혀 변하지 않을 것입니다. 고소득층과 저소득층과 부부는 결혼 벌금을 겪을 가능성이 더 큽니다. 소득이 다른 사람은 결혼 보너스를 경험할 가능성이 더 높으며, 중산층 소득자는 결혼 벌금이나 결혼 보너스를 경험할 가능성이 적습니다.
결혼 페널티 시나리오
결혼 벌금이 세금에 적용되는지 여부는 특정 상황, 특히 귀하와 배우자의 개인 및 복합 소득, 소득 간 격차 및 자녀 수에 따라 달라집니다. 결혼 벌금이 당신에게 영향을 줄 수있는 몇 가지 일반적인 상황이 있습니다.
수입이 비슷한 저소득자
저소득자는 종종 근로 소득세 공제를받을 수 있습니다.이 소득 공제 자격은 신청 상태와 청구 할 자격이있는 자녀 수에 따라 최대 $ 6, 431의 공로를 제공함으로써 근로를 장려하도록 고안되었습니다. 결혼 생활이 저소득 파트너의 가계 수입을 늘리면 EITC가 완전히 줄어들거나 단계적으로 폐지 될 수 있습니다. 부부는 독신으로 남아있는 것보다 결혼하면 세후 소득이 낮아질 수 있습니다.
고소득 커플은 세금을 무시하고 결혼하는 사치를 누릴 수 있습니다. 그러나 일부 저소득층 커플은 히트가 너무 커서 결혼하지 않기로 결정할 수 있습니다. 문제의 요점은 다음과 같습니다. EITC 자격을 갖추기 위해 결혼 한 납세자의 소득 한도는 단일 납세자의 두 배가 아닙니다. 예를 들어, 한 명의 유자격 자녀가있는 단일 납세자의 경우 한도는 $ 40, 320이지만 유자격 자녀가있는 결혼 한 납세자에게는 $ 46, 010 만 있습니다.
결혼 한 부부로서 세금 책임이 어떻게 변할 수 있는지 추정하기 위해 추가 작업을하는 것은 고통스러운 일입니다. 그러나 4 월에 깜짝 세금 청구서를받는 것만 큼 고통 스럽지는 않습니다. 결혼하기 전에 수학을하십시오.
수입이 비슷한 고소득자
공동으로 신청하는 부부의 37 % 연방 세금은 미혼 인의 세금보다 두 배나 크지 않기 때문에 공동으로 $ 612, 350에서 $ 1, 020, 600 사이의 소득을 올리는 부부는 결혼 할 경우 더 높은 세금을냅니다. 37 %의 연방 소득 세율은 독신의 경우 510, 300 달러가 넘는 소득과 공동으로 신고하는 결혼 한 커플의 경우 612, 350 달러 이상의 소득으로 시작됩니다. 결혼을하면 더 많은 수입을 올린 부부의 수입이 37 %의 세금 괄호로 밀려납니다. 그렇지 않은 경우 더 많은 금액이 35 % 세금 괄호 안에 남아 있습니다.
메디 케어 부가세로 명중률이 높은 사람
0.9 %의 메디 케어 부가세는 단일 납세자의 경우 $ 200, 000, 결혼 한 납세자의 경우 $ 250, 000 이상의 임금, 보상 및 자영업 소득에 적용됩니다. 결혼 한 납세자에 대한 세금 기준 액이 독신 기준 액의 두 배가 아니기 때문에 $ 250, 000 ~ $ 400, 000의 부부에게는 결혼 벌금이 적용됩니다. 패턴을 인식하고 있습니까?
순 투자 소득세로 높은 소득자
3.8 %의 순 투자 소득세 (NIIT)는이자, 중개 수수료 및 세금 준비 수수료와 같은 투자 비용을 차감 한 후이자, 배당금, 자본 이득 및 임대 소득과 같은 수동 소득에 적용됩니다.
메디 케어 부가세와 마찬가지로, 수정 조정 총소득 (MAGI)이 $ 200, 000를 초과하고 미혼이거나 $ 250, 000를 초과하여 공동으로 결혼 한 경우 NIIT를 지불해야합니다. 여기서도 결혼 벌금은 $ 250, 000 ~ $ 400, 000의 커플에게 적용됩니다. 차이점은이 세금이 근로 소득이 아닌 순 투자 소득에 적용된다는 것입니다.
장기 자본 이득을 가진 높은 수익자
1 년 이상 유지 된 투자에 대한 장기 자본 이익은 기혼 서류 공동 브래킷 ($ 488, 850)이 단일 브래킷 ($ 434, 550)의 두 배가 아닌 또 다른 영역입니다. 따라서, 소득이 높은 소득이 많은 납세자는 소득이 단일 임계 값의 두 배인 $ 869, 100가 아니라 $ 488, 850을 초과 할 때 자본 이득 세율을 20 % 지불한다는 점에서 결혼 벌금을 겪게됩니다. 결혼 소득이 높은 납세자는 15 %가 아닌 20 %로 더 많은 자본 이득을 볼 수 있습니다.
모기지가 큰 주택 소유자
당신이 $ 1, 500, 000 모기지를 가지고 있다고 가정하십시오. 틀림없이 대부분의 사람들은이 집을 살 여유가 없지만 당신과 약혼자는 모두 의사라고 가정합니다. 단일 납세자로서 각각 750, 000 달러의 모기지 부채에 대한이자를 공제 할 수 있습니다. 결혼 한 납세자로서, 여전히 750, 000 달러의 모기지 부채에 대한이자를 공제 할 수 있습니다. 또한 결혼 한 커플의 표준 공제는 24, 000 달러이고 독신의 표준 공제는 12, 000 달러이므로 모기지이자를 지불하기 전에 기혼 커플이 극복해야 할 장벽이 더 높습니다.
소득세와 재산세가 많은 주 및 지방 주민
2018 년 세금 감면 및 고용 법이 시행 된 이후 독신 및 결혼 납세자는 소득세와 재산세를 모두 포함하는 주 및 지방 세금에 대한 항목 별 공제에서 $ 10, 000 이상을 청구 할 수 없습니다. 결과적으로, 당신과 당신의 약혼자가 이전에 항목별로 분류하고 각각이 공제를 취하는 경우, 결혼 후 실질적으로 잃을 수 있습니다. 정부는 부부가 함께 결혼하고 함께 신청하지만 그 일이 일어나기를 기다리는 숨을 참지 않는 커플의 경우 SALT 한도를 $ 20, 000로 두 배로 늘려이 문제를 해결할 수 있습니다.
연방 벌금이 아닙니다
결혼 벌금은 단순한 연방 문제가 아닙니다. 세무 재단에 따르면, 이 15 개 주에서는 2018 년 7 월 1 일 현재 결혼 페널티를 받았다. 공동으로 신청 한 기혼 커플의 소득세는 단일 신고자에 대한 소득의 2 배가 아니기 때문이다.
- 캘리포니아 조지아 메릴랜드 미네소타 뉴 멕시코 뉴저지 뉴욕 노스 다코타 오하이오 오클라호마로드 아일랜드 사우스 캐롤라이나 버몬트 버지니아 위스콘신
결혼 보너스
결혼 할 때 모든 부부가 형벌을받는 것은 아닙니다. 조세 재단은 부부가 결혼하고 세금을 공동으로 신고하면 부부에게는 자녀가있는 경우 부부 소득의 최대 21 %, 그렇지 않은 경우 최대 8 %의 결혼 보너스가 발생할 수 있다고 세금 재단은 밝혔다. 이 보너스는 일반적으로 한 파트너의 수입이 다른 파트너의 수입보다 훨씬 높을 때 발생합니다. 결혼 한 부부가 공동으로 신청할 때, 저소득 배우자의 소득은 부부를 더 높은 세금으로 밀어 넣지 않습니다. 그 대신 부부는 결혼 한 부부에게 적용되는 더 넓은 세금 괄호의 혜택을 받고 더 낮은 세율로 세금을 납부 할 수 있습니다.
또한 저소득 배우자는 고소득 배우자로부터 배우자 IRA에 대한 기부금을받을 수 있습니다 (IRA 기부금을 단계적으로 폐지하는 소득 한도에 따라). 세무 재단은 40, 000 달러에서 15 만 달러의 소득이있는 부부는 결혼 생활에 큰 불이익을 줄 가능성이 적다는 것을 알게되었습니다.
결혼 보너스는 귀하에게 적용될 수있는 결혼 벌금의 일부를 상쇄 할 수 있는데, 이는 결혼이 귀하의 세금 책임을 미혼 인 세금 책임과 유사하게 유지한다는 것을 의미합니다. 예를 들어, 귀하는 주 및 지방 재산세를 항목화할 수 없어서 결혼 벌금이 부과 될 수 있지만 더 넓은 세금 범위에서 결혼 보너스가 발생할 수 있습니다. 세금 정책 센터의 결혼 계산기는 결혼 벌금 또는 결혼 보너스가 귀하에게 적용되는지 여부를 결정하는 데 도움이됩니다.
결혼하고 따로 따로 거두는 것의 무익
왜 따로 따로 보관하지 않습니까? 국세청은 납세자들이 별도로 결혼하고 파일을 제출할 수 있도록 허용하지만, 이 길로가는 주된 이점은 배우자가 타인의 세금 환급에 대한 거짓말이나 실수에 대해 책임을지지 않으며, 상당한 의료 공제를 가진 부부가 그 청구를 더 쉽게 할 수 있다는 것입니다 공제. 결혼 한 부부가 별도의 세금 보고서를 제출하고, IRA 기부금에 대한 소득 단계가 낮아지고, 37 %의 세금이 걷어차면 인기있는 크레딧과 공제를 사용할 수 없게됩니다.
결론
세금으로 인해 합법적으로 결혼하거나 이혼하지 않기로 결정한 경우, 결혼을 합법화하기 전에 동성 커플이해야 할 일과 유사하게 재정 및 의료 계획에서 추가 조치를 취해야합니다.
즉, 결혼 결정을 세금으로하는 부부는 거의 없습니다. 더 일반적인 결과는 부부가 결혼하면 세금이 각 배우자의 업무량에 영향을 줄 수 있다는 것입니다. 의회 예산 사무소의 연구에 따르면 고소득 배우자는 약간 더 많이 (0.1 % ~ 0.3 %) 일하는 동기가, 저소득 배우자는 크게 (7 %) 일하는 동기가 있다고한다. 사회 보장 세와 혜택은 결혼하기도하고 독신 납세자들에게도 다르게 영향을 미칩니다.
세금 감면 및 고용 법 (Tax Cuts and Jobs Act)이 최상위 납세자를 제외한 모든 계층에 대해 결혼 신고서를 공동으로 확대 한 후에도 여러 가지면에서 세금 코드는 여전히 결혼에 중립적이지 않습니다. 즉, 부부는 결혼 후 세금 책임이 어떻게 변할 것인지 계산하고 그에 따라 계획을 세워야합니다.
