랩핑 구성표 란 무엇입니까?
랩핑 방식은 훔친 현금을 숨기기 위해 채권을 변경하는 사기 행위입니다. 이 방법에는 거래 (예: 판매)에서 후속 미지급금을 수취하고이를 사용하여 도난을 막는 것이 포함됩니다. 두 번째 거래로부터의 미수금은 세 번째 거래의 돈으로 덮여 있습니다.
랩핑 구성표를 감지하는 방법
현금 계정이 고객 계정에 적용된 방식을 추적하여 랩핑 체계를 감지 할 수 있습니다. 현금 영수증이 일상적으로 잘못된 고객 계정에 적용되고 있다는 증거가있는 경우, 랩핑 체계가 진행중인 것 같습니다.
랩핑 제도의 또 다른 지표는 벌어진 휴가 시간을 거부하는 직원입니다. 랩핑을하려면 랩퍼 (사기에 연루된 개인)가 매일 참여해야하므로 휴가 시간을 가질 수 없기 때문입니다. 랩핑의 대표적인 징후 중 하나는 미수금 계정의 고령화입니다. 랩핑 구성표는 일시적으로 도난을 숨길 수 있습니다. 조만간 부족분이 나타나고 손실로 기록됩니다.
랩핑 체계는 일반적으로 한 사람 만 현금 영수증 및 고객 청구를 처리 할 수있는 소규모 회사에서 발생합니다.
랩핑 구성표를 방지하는 방법
회사는 다음을 수행하여 랩핑 구성표를 방지 할 수 있습니다.
- 출납원과 청구 책임 분리 (업무 분리라고 함) 출납원 이외의 사람을 선택하여 고객에게 명세서를 전달 (고객은 자신이 지불 한 금액을 알고 있으므로 자신의 계정에 연결된 잘못된 지불을 감지하거나 감지 할 수 있어야 함) 고객에게 연락하여 회사로부터 월별 명세서를 받고 있는지 여부에 대해 문의하십시오 (사기하는 사람은 배송 전에 명세서를 가로 챌 수 있습니다). 정기적으로 현금 영수증 거래 감사 근거 모든 직원이 예외없이 휴가 시간을 가져야 함 신용 메모 사용을 면밀히 추적하십시오 (사기하는 사람은 미결제 금액을 미수금으로 기록하여 랩핑 상황을 끝내려고 시도 할 수 있습니다). 직원이 이러한 수표를 자신의 계좌에 입금 할 수 없도록 "예금 만"이라는 문구 직원이 가로 채거나 도난 당할 수 없음
랩핑 계획의 예
회사가 150 달러의 지불금을 받았지만 회계 담당자가이를 개인 계정으로 전환한다고 가정합니다. 도난을 감추기 위해 서기는 예를 들어 $ 200 정도의 두 번째 미수금을 첫 번째 미수금에 적용합니다. 이로 인해 남은 수입에 50 달러가 남고 나머지 150 달러는 여전히 지급됩니다. 점원은 점포의 회계 기록이 불일치를 나타내지 못하므로 연속 판매에서 선행 채권에 돈을 계속 할당 (랩핑)합니다.
