비 발생 대출은 무엇입니까?
비누 발적 대출은 차용자로부터의 미지급으로 인해 명시된 이율을 생성하지 않는 비이 행적 대출입니다. 비누 발적 대출은 채무 불이행 가능성이 높으며, 이는 차용인이 대출을 충당하기에 충분한 담보를 가지고 있지 않으면 대출 기관이 원금과이자를받지 못합니다. 이러한 대출은 차용자가 지불 한 경우에만이자가 적립 될 수 있기 때문에 비누 적 대출에 대한이자는 근로 소득으로 기록됩니다. 비 발생 대출은 때때로 '의심스러운'대출, '문제가있는'대출 또는 '사워'대출이라고도합니다.
비 발생 대출의 작동 방식
미납 대출은 90 일의 미지급 후 발생하며이자 누적은 중단됩니다. 은행은 대출을 비표준으로 분류하고 신용보고 기관에 변경 사항을보고하여 차용자의 신용 점수를 낮 춥니 다. 대출 기관은 잠재적 인 대출 손실에 대한 수당을 변경하고, 은행의 재정적 이익을 보호하기위한 준비금을 마련하고, 대출자에 대해 법적 조치를 취할 수 있습니다. 대출은 현금으로 이루어집니다. 즉, 이자는 상환금이 아니라 상환금을받을 때 얻은 것으로 만 기록됩니다. 일반적으로이자 소득은 원금과이자에 대한 정기적 지불이 가정되기 때문에 대출에 대해 발생합니다.
FDIC (Federal Deposit Insurance Corp.)에 따르면 다음 세 가지 기준 중 하나가 충족되면 자산이 비 발생 상태로보고됩니다.
- 차용자의 재무 상태가 악화되어 현금으로 유지됩니다. 원금 또는이자의 전체 지불이 예상되지 않습니다. 잘 확보하고 수집하는 과정에서.
잘 담보 된 자산은 담보 (부채, 부동산 또는 개인 재산의 담보 또는 담보를 담기에 충분한 가치가있는 유가 증권) 또는 담보로 보장되는 자산입니다.
대출에 적절한 담보물 (예: 모기지)이없는 경우 90 일 동안이자를 지급하지 않으면 대출이 현금으로 이루어 지므로, 대출을받을 때까지 대출 기관의 수익 계정에이자를 지급 할 수 없습니다.
비 발생적 대출 구조 조정
비 발생적 지위에 들어간 후, 차용인은 일반적으로 대출 기관과 협력하여 부채 상환 계획을 결정합니다. 대출자의 소득 및 지출 상태를 검토 한 후, 대출 기관은 부채 구조 조정에 어려움을 겪을 수 있습니다.
TDR은 대출 원금 또는이자 지불의 일부를 지우거나, 이자율을 낮추거나, 이자 만 지불하거나, 다른 방식으로 상환 조건을 수정할 수 있습니다. 차용인의 화폐 상황이 개선 될 때까지 부채를 줄이십시오. 대출 기관은 전체 투자액을 잃지 않고 최소한 원금을 회수 할 수 있습니다.
대출을 발생 상태로 되돌리기
대출을 발생 상태로 되 돌리는 한 가지 옵션은 차용인이 연체 된 모든 원금, 이자 및 수수료를 지불하고 계약에 요약 된 월별 지불을 재개하는 것입니다. 다른 옵션으로는 6 개월 동안 예정된 원금 및이자 지급을 최신 상태로 유지하고 미결제 원금, 이자 및 수수료가 정해진 시간 내에 지불 될 것임을 대출자에게 합리적인 확신을 제공하는 것입니다. 세 번째 옵션은 차용자가 대출을 담보로 확보하기 위해 담보를 제공하고 30-90 일 이내에 미결제 잔액을 상환하며 계약에 설명 된대로 월별 지불을 재개해야합니다.
비 발생 대출의 예
2017 년 4 분기에 은행 A에서 회사 B 로의 9, 150 만 달러의 대출은 비 발생적 지위에있었습니다. 은행 A가 대출을 가정했을 때, 은행은 이미 회사 B에 대한 대출에서 비용으로 6 천만 달러와 공정 시장 가치 (FMV)에서 4 천 5 백만 달러를 가지고있었습니다. 투자 중 어느 것도 현재 수입을 지불하지 않는 것으로 보입니다. 은행 A는 회사 B가 돌아 서서 부채가 상환 될 것이라고 믿습니다.
