비과세 배당의 정의
비과세 배당금은 세금이 적용되지 않는 뮤추얼 펀드 또는 다른 규제 대상 투자 회사의 배당금입니다. 이 기금은 종종 시립 또는 기타 면세 증권에 투자하기 때문에 과세되지 않습니다.
비과세 배당금 해지
뮤추얼 펀드는 많은 투자자들이 모은 돈으로 구성된 투자 수단입니다. 뮤추얼 펀드는 주식, 채권, 화폐 시장 상품 및 기타 자산과 같은 유가 증권에 투자합니다. 투자자는 뮤추얼 펀드 주식으로부터 펀드 포트폴리오에 보유 된 유가 증권의 배당금과이자, 또는 투자 수익 및 포트폴리오 증권의 영리 판매로 인한 자본 이득의 두 가지 유형의 수입을받습니다.
투자 수입은 펀드에 재투자하거나 투자자에게 현금으로 지불 할 수 있습니다. 어느 쪽이든, 투자자의 한계 세에 따라 일반 소득으로 과세됩니다.
비과세 배당금
그러나 모든 배당에 세금이 부과되는 것은 아닙니다. 세금 공제 소득의 일반적인 유형 중 하나는시 /도 채권에 대한이자입니다.이 채권은 주 및 도시에서 일반 운영 또는 특정 프로젝트를위한 기금을 조성하기 위해 발행 한 채권입니다. 납세자가 거주하는 주에서 발행 된 도시 채권에 대해이자 소득을 만들면이 소득은 연방 세금과 주 세금 모두에서 면제됩니다.
뮤추얼 펀드는 배당금이 비과세 대상으로 분류 되려면 자본의 50 % 이상을 면세 투자에 투자해야합니다.
시립 채권
지자체 채권 (또는 줄여서 "munis")은 주, 도시, 카운티 및 기타 정부 기관이 일상적인 의무를 지원하고 학교, 고속도로 또는 하수도 시스템 구축과 같은 자본 프로젝트에 자금을 제공하기 위해 발행 한 부채 증권입니다. 시 채권을 구입하면 일반적으로 반년마다 정기적으로이자 지불을 약속하고 원래 투자 수익 또는 "원칙"을 반환하는 대가로 채권 발행자에게 돈을 대출하는 것입니다. 채권 발행인이 원금을 상환하는 날짜)는 향후 몇 년이 될 수 있습니다. 단기 채권은 1 년에서 3 년 안에, 장기 채권은 10 년 이상 성숙하지 않을 것입니다.
일반적으로, 도시 채권에 대한이자는 연방 소득세에서 면제됩니다. 채권이 발행 된 주에 거주하는 경우이자 세는 주 및 지방세에서 면제 될 수도 있습니다. 채권 투자자는 일반적으로 꾸준한 소득 지급을 추구하며 주식 투자자와 비교할 때 위험을 회피하고 자산을 늘리는 것이 아니라 보존하는 데 더 집중할 수 있습니다. 세금 혜택을 감안할 때, 도시 채권에 대한 이자율은 보통 회사 채권과 같은 과세 대상 고정 수입 증권보다 낮습니다.
