목차
- 급여의 소득과 과세
- 납세자 부류
- 사회 보장 세를 낮추는 방법
만기 퇴직 연령이 지난 근로자라도 소득에 대해 사회 보장에 기여할 수있는 모든 사람이 있어야합니다. 정년 퇴직 연령을 초과하면 사회 보장 기부금이 계속 지불되기 때문에 향후 사회 보장 혜택이 증가 할 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 소득에 따라 사회 보장 소득의 일부로 소득세를 납부 할 수 있습니다.2020 년에 $ 32, 000에서 $ 44, 000 사이의 합동 소득과 함께 신청하는 부부는 급여의 최대 50 %에 대해 세금을 납부해야합니다. 합산 소득이 $ 44, 000를 초과하면 최대 85 %의 세금이 부과되며, 독신의 경우 소득 한도는 $ 25, 000 ~ $ 34, 000 (50 %), $ 34, 000 (85 %)입니다. 사회 보장 소득은 IRS가 요구하는 것과 분리되어 있습니다.
급여의 소득과 과세
그러나 해마다 계속 바뀌는 사회 보장국의 한도에 따라 일을 계속하면 해마다 만기 퇴직 연령에 도달 한 현재 급여 지급액이 낮아질 수 있습니다.
예를 들어, 7 월에 만기 퇴직 연령에 도달 한 경우, 1 월부터 7 월까지의 총 소득이 한도 미만이어야하거나, 사회 보장 혜택이 한도를 초과하는 소득 $ 3 당 $ 1 씩 감소합니다.
그 돈은 사회 보장국이 보유하고 납세자가 더 이상 일하지 않으면 점차적으로 상환합니다. 월 소득이 발생하더라도 소득에 상관없이 전체 급여 금액이 지급 될 때 전체 퇴직 연령에 도달 한 소득에 대한 제한은 없습니다.
납세자 부류
그러나 일을 계속하면서 사회 보장 혜택을받는 것은 납세자를 더 높은 세율에 부딪힌 결과 예기치 않은 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다. 대부분의 사람들은 사회 보장 혜택의 절반을 포함하여 제출 상태 및 총소득에 따라 특정 비율의 사회 보장 혜택이 최대 85 %까지 과세 될 수 있음을 잊습니다.
일부 주에서는 사회 보장 혜택에 세금을 부과합니다. IRS 양식 W-4V를 작성하거나 온라인으로 자발적 원천 징수 요청 양식을 요청하여 사회 보장 혜택 지불에서 세금을 원천 징수 할 수 있습니다. 현재 사회 보장 혜택이 주 수준에서 최소한 일부 수혜자에게 과세 될 수있는 13 개 주가 있습니다. 콜로라도, 코네티컷, 캔자스, 미네소타, 미주리, 몬태나, 네브래스카, 뉴 멕시코, 노스 다코타, 로드 아일랜드, 유타, 버몬트 또는 웨스트 버지니아 주에 거주하는 경우 관련 주 세무 기관에 확인하십시오. 연방 세금과 마찬가지로 이러한 기관이 사회 보장에 세금을 부과하는 방법은 소득 및 기타 기준에 따라 다릅니다.
사회 보장 세금을 낮추는 방법
사회 보장 혜택에 과세되는 사람들을 위해 몇 가지 구제책이 있습니다. 아마도 가장 확실한 해결책은 잠정 소득 공식에 사용되는이자와 배당금을 줄이거 나 없애는 것입니다. 위에 제시된 두 가지 예에서 납세자들은 다른 소득에 비해 신고 가능한 수입이 없다면 사회 보장 세를 삭감했을 것입니다.
따라서 해결책은보고 가능한 투자 소득을 연금과 같은 세금 유예 소득으로 전환하는 것이 될 수 있으며, 이는 연금이 철회 될 때까지 1040에 표시되지 않습니다. 3 %의 수입 증명서 (CD)에 $ 200, 000가있는 경우 연간 6, 000 달러로 잠정 수입으로 계산됩니다. 그러나 연금 내에서 재투자 된이자와 함께 연금 내에서 동일한 20 만 달러가 성장하면 잠정 수입을 계산할 때보고 가능한 $ 0의이자를 효과적으로 산출 할 수 있습니다.
일반적으로 연금은 계좌 유형에 따라 분배로 간주 될 때 과세 대상 소득이됩니다. 따라서 CD 나 기타 과세 대상 상품으로 지불 된 모든이자를 지출하지 않는 거의 모든 투자자는 자산의 적어도 일부를 세금 유예 투자 또는 계정으로 이동함으로써 이익을 얻을 수 있습니다.
또 다른 가능한 구제책은, 특히 귀하가 혜택에 대한 세금이 부과되는 임계 값에 도달하거나 그 근처에있는 경우, 조금 덜 일하는 것입니다. 위에 나열된 첫 번째 예에서 Jim이 과세 대상 투자를 연금으로 옮기고 1, 000 달러를 더 적게 벌면 사실상 과세 대상 혜택이 없습니다. 과세 대상 계정에서 기존 또는 Roth IRA로 투자를 전환해도 자금 한도를 초과하지 않는 한 동일한 목표를 달성 할 수 있습니다.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC , MA , 에임즈 베리
자영업이든 고용주 든 일을하고 소득을 올리는 한 사회 보장에 기여해야합니다.
그러나 사회 보장 혜택에 대해 세금을 납부해야하는지 여부는 수정 된 조정 총소득 (MAGI)에 따라 다릅니다. MAGI가 신고 상태에 대한 특정 기준을 초과하는 경우 (예: 독신 또는 기혼 신고), 혜택은 과세됩니다. 납세자의 사회 보장 혜택의 최대 85 %는 과세 대상입니다.
