목차
- 당신은 당신의 공헌을 소유
- 고용주 기고에 대하여
- 절벽 조끼
- 졸업 조끼
- 개인 연금 플랜 혜택
- 정부와 교회 연금
- ERISA 예외
- 고용의 휴식
- 결론
확정 급여 형 퇴직 연금제도 또는 연금 제도는 고용 급여와 종업원 모두 급여 지급을 정의하고 설정하는 데 사용될 공식을 미리 알고 있기 때문에 "확정 급여"라고합니다. 가득 차있는 연금 혜택은 언제 연금 혜택을받을 자격이되는지 결정하기 때문에 연금이 어떻게 투자되는지 이해하는 것이 중요합니다.
확정 급여 제도에 대한 연금 투자는 다른 방식으로 발생할 수 있습니다. 귀하의 혜택은 즉시 베일 수 있거나 베팅은 7 년 동안 퍼질 수 있습니다. 직업 변경에 대해 생각하고 있다면 계획의 투자 일정이 중요한 요소 일 수 있습니다. 또는, 이전 고용주와 연금을 받았다면 물론 어떤 연금 혜택을받을 수 있는지 알고 싶을 것입니다.
주요 테이크 아웃
- 확정 급여 형 퇴직 연금의 가입자는 계획의 가득 차있는 일정을 이해하여 그들이 완전한 혜택을받을 수있는 자격이되는시기를 알 필요가 있습니다. 개인 연금 계획에 고용주가 기여한 연금은 연방법에 의해 정해지며 벼랑 조끼 또는 점진적 투자 일정. 정부 및 교회 연금 플랜은 ERISA 규정의 적용을받지 않습니다. ERISA 예외 및 고용주와의 고용 기록 중단은 베팅 및 자격이있는 연금 금액을 변경할 수 있습니다.
직원 기여금을 소유 한 사람
그렇습니다. 고용주가 급여의 일부를 연금에 기부하도록 요구하거나 허용하는 경우, 귀하는 항상 해당 기부금을 전액 소유합니다. 다시 말해서, 지난 금요일의 월급으로 연금에 200 달러를 기부하고 다음주 월요일에 직장을 그만두었다면 200 달러 나 이전 월급에서 연금에 기여한 돈을 남기지 않을 것입니다.
고용주 기여 연금
그러나 일자리를 바꿀 때 남겨 둘 수있는 것은 고용주가 연금 계획에 기여한 것입니다. 그것은 계획의 유형과 투자 일정에 따라 "투자"하는 부분입니다. 다음 규칙은 개인 퇴직 급여 연금 계획에 적용되며, 이는 퇴직 소득 보장법 (ERISA)이라는 연방법에 따릅니다. ERISA는 참가자에게 혜택을주는 연금 계획에 대한 최소 기준을 설정했습니다. 401 (k)와 같은 확정 기여 제도와 현금 균형, 연금 자본 제도와 같은 적용 가능한 확정 급여 제도는 서로 다른 규칙을 따릅니다 (일부 유사성이 있음).
연금이 클리프 투자 일정 또는 졸업 된 투자 일정을 가지고 있는지 여부에 따라 종업원이 고용 한 종업원과 함께 완전 수속을 완료해야하는 기간.
절벽 조끼
절벽 투자 일정으로 직원들은 일정 기간이 지나면 연금에 완전히 투자됩니다. ERISA는 민간 부문 계획의 경우 최대 5 년이지만 고용주는 더 빨리 풀 베스트를 할 수 있다고 명시하고 있습니다. 예를 들어, 엑손 모빌의 연금 계획에서 근로자는 5 년 동안의 복리 후생 또는 65 세가 된 후에 우선적으로 풀 베스트됩니다.
플랜에 벼랑 투자 일정이있는 경우, 5 년 기념일 전에 퇴직 할 경우 고용주의 기여금이 전혀 없습니다. 그러나 귀하는 귀하의 기부금에 계속 투자 할 것입니다.
졸업 된 조끼
졸업식 조끼를 사용하면 3 년 동안 서비스를 제공 한 후 매년 서비스에 대한 부분적 조끼가 제공됩니다. 민간 부문 계획의 경우 최소한 3 년 후에는 연금에 20 %가 투자됩니다. 4 년 후에는 40 %가 기득권을받습니다. 5 년 후에는 60 %의 기득권을받습니다. 6 학년 후에는 80 %가 기득권을 받고 7 학년 후에는 100 %가 기득합니다.
그러나 고용주는 더 많은 관대 한 졸업 일정을 자유롭게 제공 할 수 있습니다. 은퇴 프로그램 설계 및 관련 서비스를 제공하는 애틀랜타에 위치한 October Three Consulting의 컨설턴트 인 존 로웰 (John Lowell)은“기존의 정의 된 혜택 계획은 2 년 서비스 후 50 %, 4 년 서비스 후에 100 %를 투자 할 수 있습니다. 반면에, 투자 일정이 4 년 근무 후 50 %, 6 년 근무 후 100 % 인 투자 계획이있는 계획은 모든 시점에서 허용되는 일정 중 하나 이상이 아니므로 허용되지 않습니다. ”
개인 연금 플랜 혜택을받을 수있는 경우
연금에 완전히 투자되었다고해서 즉시 돈을 이용할 수있는 것은 아닙니다. 연방법에 따라 직원은 위에 명시된 수년간의 서비스 요건을 충족 할뿐만 아니라 정상적인 퇴직 연령에 도달하면 연금 혜택을받을 권리를 얻습니다.
Lowell은“ERISA 보장 플랜의 정상 퇴직 연령은 해당 플랜에 의해 정의됩니다. 그러나 5 년 동안 서비스를 제공하는 65 세 이후에는 발생하지 않을 수 있습니다.
정부와 교회 연금
연금 투자 일정은 요약 계획 설명에서 찾을 수 있으며, 인사 계획 부서 나 연금 계획 관리자로부터 얻을 수 있습니다.
ERISA 예외
클리프 또는 졸업 된 vesting schedule을 사용하면 서비스 기간을 계산할 때 고용주는 18 세 이전에 근무한 년을 계산할 필요가 없습니다. 직원 기여가 필요한 계획에 기여하지 않은 연도; 또는 고용주가 계획 또는 선행 계획을 유지하지 않은 연도. 고용주는 정규 정규 직원이 아닌 연도를 세지 않아도되지만, 일부 경우에는 일부 연도를 인정할 수도 있습니다.
특히, 1974 년부터 1988 년까지 민간 부문 연금 계획에 참여하고 고용주가 클리프 베스 팅 일정을 사용한 경우, 최소 10 년의 서비스를 완료 할 때까지 0 %의 기득권을 받았으며, 이때 100 %의 기득권이되었습니다. 고용주가 졸업 된 채무 일정을 사용한 경우, 5 년간 복무 한 후에는 25 %가 투자되었으며, 100 % 기득 한 15 년 동안 15 %의 서비스가 제공 될 때까지 매년 5 % 씩 증액되었습니다.
또한, “45의 규칙”이라는 예외는 직원의 연령과 서비스 기간이 총 45 세이고 해당 고용주와 5 년 이상 서비스를 제공 한 경우, 최소 50 %의 급여를 지급해야한다고 말했습니다. 이후 매년 10 % 이상 증가합니다.
고용의 휴식
때때로 개인은 몇 년 동안 민간 부문 고용주를 위해 일하지만 그 몇 년 동안 일하지는 않습니다. 그 사람이 고용주의 연금 계획에 투자됩니까?
ERISA는 귀하가 고용주를 떠나 5 년 이내에 귀국 할 경우, 그 계획은 일반적으로 조기 근속 기간을 계산해야한다고 말합니다. 따라서 2010 년부터 2012 년까지 (3 년) 개인 회사에서 근무한 다음 2013 년과 2014 년 (2 년) 동안 다른 회사를 방문하여 2015 년에 이전 고용주로 돌아가서 2 년을 유지하는 경우 일반적으로 귀하의 계획 — 계획이 절벽 조끼를 사용하는 경우, 또는 계획이 졸업 된 조끼를 사용하는 경우 적어도 부분적으로. 다시 한 번, 요약 계획 설명은 고용주가이 상황을 처리하는 방법을 설명해야합니다.
결론
연금의 투자 일정을 이해하는 것은 까다로울 수 있습니다. 규칙을 아는 것이 중요하므로, 직업 변경 여부 및시기에 대한 현명한 결정을 내리고 퇴직시 자격이되는 연금 혜택을 모두 수령 할 수 있습니다.
