목차
- 세금 유예 및 세금 면제
- 세금 이연 계좌의 이점
- 면세 계정의 이점
- 어떤 계정이 귀하에게 적합합니까?
- 결론
퇴직을 앞두고 생각할 때 세금 계획은 처음부터 의사 결정의 일부가되어야합니다. 사람들이 세금 고지서를 최소화 할 수 있도록하는 두 가지 일반적인 퇴직 계정은 세금 유예 및 세금 면제 계정입니다.
다음은이 두 가지 유형의 계정과 어떤 계정 (또는 두 계정을 조합 한 경우)이 적합한 지 결정하는 데 도움이되는 주요 차이점을 살펴 봅니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 유예 계정을 사용하면 기부 할 때 세금 절감이 실현되지만 세금 면제 계정을 사용하면 퇴직시 세금이 면제됩니다. 일반적인 세금 유예 퇴직 계정은 전통적인 IRA 및 401 (k)입니다. -면제 계정은 Roth IRA와 Roth 401 (k)입니다. 이상적인 세금 최적화 전략은 두 가지 유형의 계정에 대한 기여를 극대화하는 것입니다.
세금 유예 및 세금 면제 계정
명확하게 말하면: 두 가지 유형의 퇴직 계좌는 누군가가 생길 수있는 평생 세금 비용을 최소화하여 조기 퇴직을위한 인센티브를 제공합니다. 두 가지 계정 유형의 가장 큰 차이점은 세금 혜택이 시작되는 시점입니다.
세금 이연 계정
세금 이연 계좌를 사용하면 기부 금액 전액까지 즉시 세금 공제를 실현할 수 있지만 향후 계정에서 인출하면 일반 소득세로 세금이 부과됩니다. 미국에서 가장 일반적인 세금 연기 퇴직 계좌. 전통적인 IRA 및 401 (k) 계획입니다. 캐나다에서는 가장 일반적으로 등록 된 퇴직 저축 계획 (RRSP)이 있습니다.
기본적으로 계정 이름에서 알 수 있듯이 소득세는 나중에 "지연"됩니다.
예를 들어, 올해 과세 대상 소득이 $ 50, 000이고 세금 유예 계정에 3, 000 달러를 기부하면 47, 000 달러만으로 세금을 납부하게됩니다. 30 년 후, 일단 은퇴하면 과세 소득이 처음 $ 40, 000이지만 계좌에서 4, 000 달러를 인출하기로 결정하면 과세 소득은 최대 44, 000 달러까지 부딪 히게됩니다.
2020 년에 개인은 401 (k) 플랜에 최대 $ 19, 500를 기부 할 수 있으며 50 세 이상인 경우 $ 6, 000 캐치 업 기부를 할 수 있습니다.
2019 년과 2020 년에 전통적인 IRA에 최대 $ 6, 000를 기부 할 수 있습니다 (50 세 이상인 경우 $ 1, 000를 추가 할 수 있음). 직장 계획에 참여하고 벌어 들인 금액은 일부 전통적인 IRA 기부금의 공제액을 줄일 수도 있습니다.
면세 계정
면세 계정은 귀하가 기부 할 때 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 대신, 그들은 미래의 세금 혜택을 제공합니다. 퇴직시의 출금은 세금이 부과되지 않습니다. 계정에 대한 기여는 세후 달러로 이루어 지므로 즉각적인 세금 우위는 없습니다. 이 유형의 구조의 주요 장점은 투자 수익이 면세로 증가한다는 것입니다.
현재 및 미래의 미래 세금 괄호는 세금 계획 요구에 가장 적합한 계정을 결정하는 주요 원인입니다.
미국에서 인기있는 면세 계정은 Roth IRA 및 Roth 401 (k)입니다. 캐나다에서 가장 일반적인 것은 면세 저축 예금 계좌 (TFSA)입니다.
이와는 대조적으로, 정기적 인 과세 대상 투자 포트폴리오에서, 소유자는 투자를 판매 할 때 그 $ 1, 427의 성장에 대해 자본 이득 세금을 지불합니다. 또한 세금 유예 계정으로 소유자는 자신의 계정에서 기부금 또는 수입을 분배 할 때 일반 소득세를 지불합니다. 장기 자본 이득 세금은 일반 소득세보다 낮습니다.
세금 유예 계정을 사용하면 향후 세금이 지급되지만 비과세 계정을 사용하면 세금이 즉시 지급됩니다. 그러나 세금을 납부하는 기간을 바꾸고 면세 투자 증가를 허용함으로써 주요 이점을 실현할 수 있습니다.
“저는 세금 지연 계정을 실제로 세금 지연으로 설명하고 싶습니다. 세금은 언젠가는 길로 지불됩니다. 그러나 돈이 계정에 입금되면 면세 계정은 면세됩니다.”Papa Bellefonte에있는 Courter Financial, LLC.의 창립자 인 CFP® 인 Mack Courter는 말합니다.
Roth IRA 및 Roth 401 (k)에 대한 기여 한도는 기존 IRA 및 401 (k)와 동일하지만 수정 된 조정 총 수입 (MAGI)이 너무 높은 사람은 Roth IRA에 기여하지 못할 수 있습니다.
세금 이연 계좌의 이점
현재 연도에 세금을 적게 내면 즉시 혜택을 누리면 많은 사람들이 세금 연기 계좌에 자금을 지원할 수 있습니다. 일반적인 기부는 현재 기부금의 즉각적인 세금 혜택이 향후 인출의 부정적인 세금 영향보다 크다는 것입니다.
개인이 퇴직하면 과세 대상 소득이 줄어들 가능성이 높기 때문에 낮은 세율에서 찾을 수 있습니다. 고소득자는 일반적으로 현재 세금 부담을 최소화하기 위해 세금 이연 계좌를 최대한 활용하는 것이 좋습니다.
또한 즉각적인 세금 혜택을 받으면 투자자는 실제로 자신의 계좌에 더 많은 돈을 투자 할 수 있습니다.
예를 들어, 소득에 대해 24 %의 세율을 지불한다고 가정 해 봅시다. 세금 미납 계정에 $ 2, 000를 기부하면 $ 480 (0.24 x $ 2, 000)의 세금 환급을 받고 원래 $ 2, 000보다 더 많이 투자 할 수있어 더 빠른 속도로 복리 화됩니다. 이는 연말에 세금을 납부하지 않았다고 가정하는 경우 세금 절감으로 인해 세금이 삭감 될 것입니다. 저축을 늘리면 세금 혜택과 안심할 수 있습니다.
면세 계정의 이점
면세 계정의 혜택은 향후 40 년까지 실현되기 때문에 일부 사람들은이를 무시합니다. 그러나 학교에 있거나 일을 시작한 청년은 면세 계정에 이상적인 후보입니다. 삶의 초기 단계에서 과세 소득과 해당 세금은 보통 최소 수준이지만 앞으로 증가 할 것입니다.
면세 계정을 개설하고 돈을 시장에 투자함으로써 개인은 세금 문제없이 추가 자본 성장과 함께 이러한 자금에 액세스 할 수 있습니다. 이 유형의 계좌에서 인출하면 세금이 부과되지 않기 때문에 퇴직시 돈을 인출해도 더 높은 세금을 징수하지는 않습니다.
캘리포니아 로스 엔젤레스의 Kinetic Financial 사장 인 CFP® MBA 인 Ali Hashemian은“퇴직시 세금이 더 낮아질 것이라는 기존의 신념은 구식입니다”라고 말합니다. 또한 세금 환경은 현재보다 미래의 퇴직자에게 더 나쁠 수 있습니다. 이는 면세 전략이 유리한 이유 중 일부일뿐입니다.”
텍사스 허스트에있는 SJK Financial Planning, LLC의 설립자 인 CFP® Wes Shannon은“면세 혜택을받지 않는 사람은 생각할 수 없습니다. “세금이 많이 부과되고 장기 성장 지향적 투자 전략을 보유한 고객은 종종 자본 이득 및 적격 배당세를 활용할 수있을 것입니다. 더 높은 세율로 과세되는 보통 소득”
어떤 계정이 귀하에게 적합합니까?
이상적인 세금 최적화 전략에는 세금 연기 계정과 세금 면제 계정 모두에 대한 기여를 극대화하는 것이 포함되지만 이러한 할당이 불가능한 경우 고려해야 할 특정 변수가 있습니다.
저소득층
저소득층은 세금 면제 계좌 자금 조달에 집중할 것을 권장합니다. 이 단계에서는 현재의 세금 혜택이 최소화되지만 미래의 의무가 클 수 있기 때문에 세금 이연 계정에 대한 기여는 의미가 없습니다.
소득세가 12 % 일 때 세금 미납 계정에 1, 000 달러를 기부하는 사람은 오늘 120 달러 만 절약 할 수 있습니다. 개인이 고소득층에 속하고 32 % 소득세를 납부 할 때 5 년 안에이 자금을 인출하면 $ 320이 지급됩니다.
한편, 면세 계정에 대한 기부금은 오늘 과세됩니다. 그러나 이후 몇 년 동안 더 높은 세금에 노출 될 것이라고 가정하면 향후 세금 청구서는 최소화됩니다.
고소득 소득자
고임금 소득자는 401 (k) 또는 전통적인 IRA와 같은 세금 유예 계정에 대한 기여에 중점을 두어야합니다. 즉각적인 혜택은 한계 세액을 낮추어 상당한 가치를 창출 할 수 있습니다.
퇴직 저축의 목적과 기간을 고려하십시오
고려해야 할 또 다른 중요한 변수는 절약을위한 목적과 시간입니다. 대부분의 사람들은 소득이 적고이 퇴근 후 삶의 단계에서 세율이 낮아질 수 있기 때문에 세금 유예 계정은 일반적으로 항상 그런 것은 아니지만 항상 퇴직 수단으로 선호됩니다. 투자자가 상당한 면세 자본 이득을 실현할 수 있기 때문에 면세 계정은 종종 투자 목적으로 선호됩니다.
메릴랜드 주 게이 더스 버그에있는 Blue Ocean Global Wealth의 CFP® 인 Marguerita Cheng은“실제로 고객이 세금 유예 계정에 너무 많은 돈을 싣고 있다고 생각합니다. 오늘날 세금 절감을 실현하는 것이 중요합니다. 그러나 면세 또는 면세 퇴직 저축에 대해 할 말이 있습니다. 달러 비용 평균화, 시간 가치, 세금 면세 성장의 결합은 강력한 세 가지 요소입니다.”
재무 요구 사항이 무엇이든 재무 관리자는 귀하에게 가장 적합한 계정 유형을 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
결론
세금 계획은 개인 예산 책정 또는 투자 관리 결정의 필수 부분입니다. 면세 및 면세 계정은 퇴직시 재정적 자유를 촉진하기 위해 가장 일반적으로 사용 가능한 옵션 중 하나입니다.
두 가지 대안을 고려할 때 항상 세금을 내야한다는 점을 기억하십시오. 계정 유형에 따라 단순히 문제 일뿐입니다.
