잘 만들어진 부동산 계획은 사람의 자산이 사라진 후에 선택한 수혜자에게 원활하게 전달되도록합니다. 부동산 계획이 없으면 가족 갈등, 세금 부담 증가, 엄청난 유언 검인 비용으로 이어질 수 있습니다. 단순한 의지는 부동산 계획 프로세스의 필수 구성 요소이지만 복잡한 계획에는 하나 이상의 트러스트 사용도 포함되어야합니다.
이 기사는 가장 일반적인 유형의 트러스트와 그 특성 및 이점을 정의합니다.
주요 테이크 아웃
- 잘 만들어진 부동산 계획은 베네 펙터의 자산이 사랑하는 사람들에게 완벽하게 이전되도록하기 위해 신중하게 디자인 된 신뢰의 창출과 단순한 의지를 결합하는 것을 포함합니다. 신탁 기관은 일반적으로 별도의 세금을 지불하므로 연방 식별 번호를 얻어 연간 보고서를 제출해야합니다.
트러스트의 기본 특성
신뢰는 다른 사람의 이익을 위해 개인이나 조직이 관리하는 계정입니다. 트러스트에는 다음 요소가 포함됩니다.
- 양도인: 때때로 정착민 또는 수탁자 라고하는 양도인은 신탁 을 창출하고 재산을 양도 할 법적 권한이있는 개인을 말합니다. 트러스티: 제삼자의 이익을 위해 재산 또는 자산을 관리하는 개인 또는 조직입니다., 일시적으로 소유물을 보유하지 않고 재산을 보유함으로써. 관리위원회는 수탁자와 수혜자의 최선의 이익을 위해 수탁자 책임이 있으며, 신탁 서류에 명시된 의무를 충실히 이행해야합니다. 따라서 신뢰할 수있는 사람 만이 직책에 임명하는 것이 매우 중요합니다. 수혜자: 이것은 신뢰로부터 이익을 얻는 당사자입니다. 동일한 신탁에 여러 명의 수혜자가있을 수 있습니다. 각 수혜자는 서로 다른 양의 자산을 가질 수 있습니다. 재산: 이것은 신탁에 보유 된 자산을 말하며 현금, 유가 증권, 부동산, 보석류, 자동차 및 예술품을 포함 할 수 있습니다. 때때로 "교장"또는 "코퍼스"라고 불리는, 그러한 재산은 살아있는 신탁을 통해 부여자가 여전히 살아있는 동안 신탁으로 이전 될 수 있습니다. 대안으로, 의지의 위임에 따라 부여자가 사망 한 후 자산이 유언 신탁으로 이전 될 수 있습니다. 세금: 일반적으로 말하면, 각 신탁은 별도의 세금을 지불하므로 연방 식별 번호를 얻어 연간 보고서를 제출해야합니다. 일부 살아있는 신탁은 양도인의 세금 식별 번호를 사용합니다.
일반적인 트러스트 유형
가장 일반적인 유형의 트러스트는 다음과 같습니다.
생활 신탁
살아있는 신탁은 일반적으로 양도인의 생애 동안 재산을 수탁자에게 양도함으로써 양도인에 의해 생성됩니다. 부여자는 일반적으로 신뢰를 변경하거나 취소 할 수있는 권한을 보유합니다. 그러나 권한 부여자가 사망 한 후에는이 트러스트가 취소 할 수 없으며 더 이상 변경되지 않을 수 있습니다. 이러한 차량을 통해 관리위원회는 재산 분배 및 세금 납부와 관련하여 작성 문서에 명시된 규칙을 따라야합니다.
살아있는 신탁은 다음과 같은 장점을 제공합니다.
- 양도인이 원하는 건강 관리 / 종료 조항 양도인 및 수혜자의 무능력에 대한 보호 유예 지연 및 비용의 제거 또는 감소 수탁자의 용이 한 승계 손쉬운 수취인의 즉각적인 수혜자 수혜자에 의한 소득 및 원금에 대한 즉각적인 접근
살아있는 신뢰에는 다음과 같은 제한이 있습니다.
- 재산의 소유권: 어떤 경우에는 부동산의 일부를 신탁에서 제외해야합니다. 예를 들어 플로리다와 같은 주에서는 1 차 거주지가 "홈스테이 면제 (homestead exemption)"를 통해 채권자로부터 보호되지만 1 차 거주지를 신뢰하는 경우 주택 소유자는 해당 채권자 보호를 포기할 수 있습니다. 그러한 경우, 양도는 양도자가 사망 한 후 자산을 신탁으로 이전하는 것을 조정하는 데 사용될 수 있습니다. 납세자가 언제라도 신탁을 철회 할 수 있기 때문에 신탁 자산의 소유자 인 것으로 간주됩니다. 신탁에 양도되었습니다.
유언 신탁
때로는 "의지에 따라 신뢰"라고하는 유언 신탁은 부여자가 사망 한 후에 유언장에 의해 만들어집니다. 이러한 유형의 신뢰는 다음과 같은 부동산 계획 목표를 달성 할 수 있습니다.
- 결혼 전 아동의 자산 보존 평생 소득을 제공하여 배우자의 재정적 미래 보호 특별 요구가있는 수혜자가 자선 단체에 기부 할 수 있도록 보장
결정적인 생명 보험 신탁
돌이킬 수없는 생명 보험 신탁 (ILIT)은 부유 한 가족의 부동산 계획에서 없어서는 안될 부분입니다. 연방 정부는 현재 개인에게 200 만 달러의 재산세 면제를 제공합니다. 그러나 그 금액을 초과하는 재산의 어느 부분이라도 45 %의 세금이 부과 될 수 있습니다. 따라서 적용 가능한 2 백만 달러가 넘는 부동산을 포함하는 부동산의 경우, 생명 보험은 부동산 계획 키트에서 매우 유용한 도구가 될 수 있습니다. ILITs는 첫 배우자의 재산과 생존 배우자의 재산에서 생명 보험 수익을 배제 할 수있게함으로써 부 여자에게 유연한 계획 접근법과 세금 절약 기술을 제공합니다.
ILIT는 생명 보험 정책으로 자금을 지원받습니다. 여기에서 신탁은 보험 소유자와 수혜자가되지만, 양도인의 상속인은 신탁 자체의 수혜자로 남을 수 있습니다. 이 계획이 유효하려면, 양도인은 정책 양도 시점으로부터 3 년 동안 거주해야합니다.
자선 나머지 신뢰
CRT (자선 잔여 신탁)는 주식이나 부동산과 같이 저평가 자산을 보유한 모든 사람이 이용할 수있는 효과적인 부동산 계획 도구입니다. 가치있는 자산으로이 신탁에 자금을 제공하면 기부자는 자본 이득세없이 자산을 판매 할 수 있습니다.
자격을 갖춘 국내 신탁
이 특별한 신탁은 비 시민 배우자에게 일반적으로 다른 결혼 한 커플에게 제공되는 결혼 공제 혜택을받습니다.
결론
부동산 계획은 사망 후 사랑하는 사람을 돌보기 위해 전문적인 감독이 필요한 복잡한 과정입니다. 신뢰는 효과적으로 당신의 소원을 수행하는 데 먼 길을 갈 수 있습니다.
