QJSA (Qualified Joint and Survivor Annuity) 란 무엇입니까?
유자격 합동 및 생존자 연금 (QJSA)은 수급자 나 배우자, 자녀 또는 유자격 플랜에 따라 평생을 지불합니다. QJSA 규칙은 화폐 구매 연금 계획, 확정 급여 제도 및 목표 급여에 적용됩니다. 또한 이익 분배 및 401 (k) 및 403 (b) 계획에도 적용 할 수 있지만 계획에서 선택한 경우에만 가능합니다.
주요 테이크 아웃
- 적격 합동 및 생존자 연금은 배우자, 자녀 또는 부양 가족에게 평생 지불금을 제공합니다. QJSA는 일반적으로 생존자 연금이 최소 50 % 이상을 요구합니다.
QJSA (Qualified Joint and Survivor Annuity) 이해
적격 QJSA 계획의 계획 문서는 일반적으로 연금 지급 비율을 제공하지만 일반적으로 생존자 연금은 참가자에게 지불 한 연금의 50 % 이상 100 % 이하 여야합니다. 참가자가 미혼 인 경우, 연금은 평생 동안 지불됩니다.
국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 따르면, "정의 된 복리 후생 계획, 자금 구매 계획 또는 목표 복리 후생 계획과 같은 적격 계획은 참여자 및 배우자 (해당되는 경우)가 아닌 한, 모든 결혼 한 참가자에게 유일한 혜택 형태로 QJSA를 제공해야합니다. 다른 형태의 혜택 지급에 대한 서면 동의. " QJSA 규칙에 대한 자세한 내용은 IRS가 정보 페이지를 제공합니다. QJSA에 적용되는 규칙은 연방 기록의 타이틀 26, 1 장, 하위 A, 섹션 1.401 (a) -20에 나와 있습니다.
유자격 합동 및 생존자 연금: 특징 및 고려 사항
결혼 한 참가자를위한 유자격 합동 및 생존 연금은 다음과 같은 특징이 있습니다.
- 퇴직금은 정기 퇴직 (주로 월 단위)으로 정기적으로 지급되며, 사망 후에는 최초 배우자 수당의 50 % 이상을 생존 배우자에게 매월 지급합니다.
많은 연금과 마찬가지로, QJSA는 월별 지불을 통해 1 차 가입자 및 배우자에게 평생 혜택을 제공합니다. 따라서 재무 계획 및 퇴직 소득 및 비용 시나리오에 고려되어야합니다. 이러한 제품은 주식 시장 실적이 나빠서 지불이 줄어들지 않습니다. QJSA 배포판은 일단 시작되면 변경할 수 없습니다.
또한 정기적 인 월별 지불 외에 분배는 허용되지 않습니다. 참가자의 건강 상태가 좋지 않은 경우 QJSA (연금과 같은)는 그러한 투자 수단에 자금을 조달하는 데 필요한 자산에 대한 투자가 적절하지 않을 수 있습니다. 또한 생활비 증가에 대한 조정이 없으면 지불은 시간이 지남에 따라 구매력을 잃을 수 있습니다.
유자격 관절 및 생존자 연금 예
개인의 고용주 후원 401 (k) 플랜은 65 세에 월 $ 1, 500의 퇴직 소득을 제공하는 QJSA를 제공합니다. 또한 개인이 사망 할 때 배우자에게 $ 1, 000의 월 퇴직 혜택을 제공합니다. 그 혜택은 살아남은 배우자가 사망 할 때까지 지불됩니다. 개인은 공증인 또는 계획 담당자가 목격 한 배우자의 서면 동의가있는 경우에만 일괄 지급 혜택을받을 수 있습니다.
한 가지 예외는 계획이 해당 금액이 $ 5, 000 이하인 경우 먼저 배우자 (및 배우자)의 허가를받지 않고 참여자에게 일시불 분배를 지불 할 수 있다는 것입니다. 참가자가 이혼 한 경우, 이전 배우자를 자격있는 가정 관계 명령의 일부로 또는 이혼 조건에 따라 현재 배우자로 취급해야 할 수 있습니다. 이혼 한 참가자가 생존자 혜택의 수혜자를 변경하려면 계획 관리자에게 문의해야합니다.
