QLAC (Qualified Longevity Annuity Contract) 란 무엇입니까?
QLAC (Qualified Longevity Annuity Contract)는 적격 퇴직 계획 또는 IRA의 투자로 자금을 조달하는 연기 된 연금의 유형입니다. QLAC는 사망까지 보장 된 월별 지불을 제공하며 주식 시장의 침체로부터 보호됩니다. 연금이 IRS (Internal Revenue Service) 요구 사항을 준수하는 한 지정된 연금 시작일 이후에 지불금이 시작될 때까지 필요한 최소 분배 (RMD) 규칙에서 제외됩니다.
주요 테이크 아웃
- QLAC는 필수 최소 분포 (RMD)의 일부가 특정 연령 (최대 한도 85)까지 연기되는 퇴직 전략입니다. 보험 회사는 시장 및 이자율 위험을 감수합니다. 현재의 규칙에 따라 개인은 QLAC를 구매하기 위해 퇴직 저축 계좌 또는 IRA의 25 % 또는 135, 000 달러 (둘 중 적은 금액)를 지출 할 수 있습니다.QLAC의 주요 이점은 RMD와 함께 제공됩니다.
연금이란 무엇입니까?
적격 장수 연금 계약 이해
많은 사람들이 나이가 들어감에 따라 가장 큰 두려움 중 하나는 돈을 버는 것입니다. 적격 장수 연금 계약은이 문제를 해결하기 위해 IRS를 생성 한 것입니다. QLAC는 401 (k), 403 (b) 또는 IRA와 같은 적격 퇴직 계획의 자금을 72 세가되는 사람들에게 필요한 최소 분배 규칙을 위반하지 않고 평생 소득으로 전환 할 수 있도록 보장하는 투자 수단입니다. 배우자 또는 다른 사람이 공동 성희롱을 할 수 있도록 허용합니다. 즉, 이름이 지정된 개인이 얼마나 오래 살든지 (일부 조건에 따라) 보장됩니다.
사실상, QLAC는 수명 보험으로 작동합니다. 따라서 이들은 퇴직 소득 계획에서 귀중한 도구입니다. 2020 년 기부 한도 내에서 개인은 단일 보험료를 통해 QLAC를 구매하기 위해 퇴직 저축 계좌 또는 IRA의 25 % 또는 135, 000 달러 (둘 중 적은 금액)를 소비 할 수 있습니다. 개인이 오래 살수록 QLAC가 더 오래 갚아줍니다. QLAC 소득은 85 세까지 연기 될 수 있습니다.
적격 장수 연금 계약 및 세금
QLAC는 개인의 필요한 최소 분배를 줄임으로써 개인이 돈이 필요하지 않더라도 IRA 및 적격 퇴직 계획이 여전히 적용되는 추가 혜택을 제공합니다. 이는 퇴직자를 낮은 세금으로 유지하는 데 도움이되며, 이는 메디 케어 보험료 인상을 피하는 데 도움이되는 추가 혜택이 있습니다. 퇴직자의 QLAC 소득이 유입되기 시작하면 세액을 증가시킬 수 있습니다. 그러나 올바르게 관리하면 다른 과세 퇴직 저축 소득원이 먼저 소비되는 경우 추가 세금 책임을 최소화 할 수 있습니다.
QLAC의 약속 된 혜택은 IRS가 정한 규칙을 준수하는 경우에만 달성 할 수 있습니다. 연간 배포는 전년도 말 계정의 가치를 기준으로합니다.
적격 장수 연금 계약 고려 사항
QLAC를 최대한 활용하기위한 옵션 중 하나는 몇 년 동안 소규모 계약 (예: 25, 000 달러 범위)을 구매하는 것입니다. 이러한 전략은 달러 비용 평균화와 비슷합니다. 이는 연금 비용이 이자율과 함께 변동될 수 있다는 점에서 의미가 있습니다.
QLAC 구매자는 종종 계약에 생계비 조정 옵션을 추가하여 인플레이션에 대한 연금을 계산할 수 있습니다. 생활비 조정로 인해 QLAC의 초기 지불금이 줄어들므로 기대 수명에 따라 결정됩니다.
QLAC를 구매할 때 가장 큰 위험은 발행 회사의 재무 적 강점입니다. 파산하면 QLAC가 시행되지 않을 수 있습니다. QLAC 구매자는 위험을 제한하기 위해 여러 발행자로부터 둘 이상의 구매를 고려해야합니다.
QLAC의 예
67 세이며 3 년 만에 은퇴 할 샤 하나를 데려가십시오. 그녀는 RMD로부터 세금 부채를 절약하고 싶습니다. 현재 퇴직 계좌 잔고를 기준으로 70.5 세가되면 IRA 계정에서 매달 7, 000 달러의 RMD를 받게됩니다.
그러나 Shahana에는 다른 계획이 있습니다. 그녀는 주식 및 채권 및 부동산과 같은 다른 자산에 투자하여 퇴직 후 소득원을 제공해야합니다. 이 외에도 그녀는 자신의 분야에서 최신 상태를 유지하고 추가 현금을 벌기 위해 파트 타임으로 상담 할 계획입니다. 대체로, 그녀는 편안하고 호화 롭지 않은 은퇴 후 라이프 스타일을 이끌 것으로 기대합니다.
노년을 위해 적절한 준비를하기 위해 85 세가되면 철회 할 계획 인 IRA 저축 계좌에서 단일 프리미엄 QLAC 계정에 $ 100, 000를 투자합니다. 이로 인해 RMD 철회 날짜가 18 년으로 단축되지만 $ 10, 000가 추가됩니다. 그녀가 모은 금액
