재 전환이란 무엇입니까?
재 전환은 Roth IRA로 변환 된 금액을 재래식 IRA로 다시 특성화 한 다음 이러한 자산을 다시 Roth IRA로 다시 변환하여 IRA를 변환하는 데 따른 세금 부담을 최소화하기 위해 개인이 사용하는 방법입니다. 재 전환은 납세자가 원래의 계좌 가치가 아닌 재 전환 가치로 과세되는 금액을 설정함으로써 계좌 전환의 잠재적 비용을 절약 할 수 있습니다. 예를 들어, 계좌의 가치가 떨어지고 투자자가 계좌를 전환하고 재 계산 된 가치에 대해서만 세금을 납부하고자하는 경우 재 전환이 도움이 될 수 있습니다.
주요 테이크 아웃
- 전환은 IRA 전환시 세금 부담을 제한하는 데 사용됩니다. 전환은 계정 전환 비용을 절감 할 수 있도록 도와줍니다. 연중 특정 시간에만 계정을 전환 할 수 있습니다.
재 전환 작동 방식
IRA 계정의 재 변환은 연중 특정 시간에만 발생할 수 있습니다. Roth IRA로 재 전환하려는 투자자는 재 자격이 체결 된 세금 연도 다음에 새 세금 연도가 시작될 때까지 또는 재 자격이 완료된 후 최소 30 일 중 더 늦은 날짜까지 기다려야합니다.
예를 들어 2009 년 12 월 15 일에 전환 기여를 재 특성화 한 경우 2010 년 1 월 15 일까지는 재 전환 할 수 없습니다. 이러한 한도 전에 재 전환하면 IRS에서 전환에 실패한 것으로 간주되며 수정하지 않으면 Roth IRA에 과도한 기부가 발생할 수 있습니다. 실패한 전환은 단순히 기존 IRA의 배포 또는 Roth IRA의 기여로 처리됩니다. 그리고 Roth IRA에 대한 기부금은 최소한으로 제한되어 있기 때문에 투자자는 IRA 초과 기부금을 창출 할 위험이 있으며, 이로 인해 정기적 인 소득세와 함께 10 %의 조기 분배 벌금이 부과 될 수 있습니다. 투자자들은 또한 IRS가 1999 년에 전환에 대한 제한을두고있는 규정을 발표했음을 알고 있어야합니다.
재 변환의 예
Sally가 전통적인 IRA를 Roth IRA로 전환하기로 결정한 경우 재 전환의 예는 다음과 같습니다. 그녀의 전통적인 IRA는 세금 공제 목적으로 잘 봉사하지 못하거나 성장해야했기 때문에 Sally는 계정을 전환하기로 결정했습니다. 전환 당시, 그녀의 전통적인 IRA는 20 만 달러의 가치가 있었지만 전환으로 투자 가치는 10 만 달러로 감소했습니다. 그처럼 큰 차이가 있기 때문에 계좌를 그대로 유지하면 더 큰 가치에 대해 세금을 낼 것입니다. 불필요한 세금 납부를 피하기 위해 Sally는 전환을 재 특성화하기로 결정하여 더 낮은 가치에 세금을 부과했습니다.
