필요한 최소 분배 방법은 무엇입니까?
필요한 최소 분배 방법은 IRS가 퇴직자가 퇴직 할 때 퇴직 계좌에서 인출해야하는 금액을 계산하기위한 기초를 형성합니다.
필수 최소 분배 방법
필요한 최소 분배 방법은 퇴직자가 매년 자신의 계좌에서 인출해야 할 금액을 연령 기반으로 계산하여 보험 계리 적으로 예상되는 수명 내에서 저축을 줄입니다. 퇴직자는 세금에 악영향을 끼치 지 않기 위해 매년 계좌에서이 금액을 인출해야합니다.
IRS는 개인이 자신의 계좌에서 일정 금액 이상의 돈을 인출하도록 요구함으로써 자격이있는 계좌에 세금 유리한 자금을 무기한 보유하지 않도록합니다. 대부분의 상황에서 IRS는 계정 보유자가 70.5가되는 해에 4 월 1 일에 계정 보유자가 배포를 시작해야하는 필수 시작 날짜 (RBD)를 설정합니다.
IRS는 퇴직자의 보험 수리적 기대 수명과 관련된 분배 기간을 설정하여 필요한 최소 분배를 계산합니다. 분배 금액에 도달하기 위해 개인은 전년 12 월 31 일에 퇴직 계정에보고 된 잔액을 분배 기간으로 나눕니다. 결과는 처벌을 피하기 위해 퇴직자가 현재 연도 과정에서 인출해야하는 최소 금액과 같습니다.
퇴직자가 요구되는 최소 분배액보다 적은 경우 IRS는 필요한 최소 분배와 실제 인출 된 금액의 차이에 50 % 소비세를 적용합니다.
필요한 최소 분포 계산의 예
IRA에서 연말 잔액이 $ 500, 000 인 73 세의 퇴직자를 고려하고 IRS가 발행 한 현재의 균일 수명 표가 25 년의 유통 기간을 생성했다고 가정합니다. 현재 연도에 필요한 최소 분배액에 도달하기 위해 퇴직자는 $ 500, 000를 25로 나누고 최소 분배액은 $ 20, 000입니다. IRS는 필요한 최소 분배액 이상을 철회하는 퇴직자를 처벌하지 않습니다. 또한 계산의 특성상 퇴직자의 기대 수명 감소로 분모가 감소함에 따라 필요한 최소 분포가 해마다 변경됨을 의미합니다. 인출 또는 투자 이익 또는 손실로 인한 계정 잔액 변동은 계산에서 분자를 변경합니다.
SEPP 계획에 사용
59.5 세 미만의 청소년에게 IRS는 퇴직 자금을 분배 할 수있는 옵션을 제공하고 자금을 실질적으로 동일한 정기 지불 (SEPP) 계획에 배치함으로써 조기 인출 위약금을 피합니다. 이 계획은 계정 보유자가 페널티 면제를 철회 할 수있는 금액을 계산하는 방법을 선택하도록 요구합니다. 이 시나리오에서 필요한 최소 분배 방법은 계정 변동 및 계정 소유자의 기대 수명을 기반으로 가변 연간 인출 금액을 제공합니다. 계좌 소유자는 고정 상각 및 고정 무효화 방법을 선택하여 퇴직 전에 허용되는 페널티가없는 인출 금액을 결정할 수도 있습니다.
