충분히 간단 해 보입니다: 70 세 이상인 경우 세금 미 연금 퇴직 계좌에서 특정 금액 (필요한 최소 배분)을 인출해야합니다. 그러나 심각한 재정적 결과를 초래하는 실수를하기는 너무 쉽습니다.
주요 테이크 아웃
- 일반적으로 70 세 이상인 경우 매년 12 월 31 일까지 퇴직 계좌에서 필요한 최소 분배 (RMD)를 받아야합니다. 마감일까지 RMD 금액보다 적은 금액을 인출하면 IRS에 지불해야합니다. 소비세의 50 %에 대한 소비세. 일반적인 RMD 오류는 한 배우자의 계정에서 두 배우자에게 분배금을 지불하는 것입니다.
필요한 최소 분포 앞에는 여러 계산 및 분류가 있습니다. 그 중 하나에 오류를 범하면 필요한 것보다 적은 금액을 인출 할 수 있으며이 책에서 가장 엄격한 세금 처벌을받을 수 있습니다. IRS는 부족분의 50 %의 소비세를 부과합니다.
이러한 위험 때문에 고문은 종종 계산 된 양보다 조금 더 많이 배분하여 배포 할 때주의 할 부분을 잘못 제안합니다.
계정에서 너무 많이 해방하면 세금이 더 높아질 수 있고 장기적으로 둥지 알을 제한 할 수 있습니다.
다음은 일반적인 RMD 오류와 일반적으로 세금 관련 문제로 인해 발생할 수있는 문제입니다.
1. 첫 번째 RMD 지연
일반적으로 매년 12 월 31 일까지 RMD를 받아야합니다. 그러나 새로운 "배포자"가 인출 절차를 준비하는 데 추가 시간이 필요할 수 있음을 인식하면 IRS를 통해 70 년 반이되는 해에 4 월 1 일까지 첫 번째 RMD를 연기 할 수 있습니다. 그것이 편리 할 수도 있지만, 최선의 재정적 이익이 아닐 수도 있습니다.
첫 번째 지불을 보류한다는 것은 12 개월 이내에 두 개의 RMD (3 월 말까지 보유한 것과 12 월 31 일에 완료되는 일반인)를 받아야한다는 것을 의미합니다.
Ga의 Peachtree City에있는 Berger Wealth Management의 CFP® 인 Carol Berger는 "귀하의 계정과 그에 따른 RMD가 상당히 크면"동일 2 개의 과세 대상 인출이 가능할 것 "이라고 말합니다. 버거는 지적한 바 있으며, 수정 된 조정 총소득 (MAGI)에 따라 메디 케어 할증료가 부과 될 수 있습니다.
이러한 시나리오에서 Berger는 앞에서 설명한 확장 기능을 권장합니다. 대신에, 그녀는 70 ½가되는 해의 12 월 31 일까지 첫 지불을함으로써 2 년 동안 인출을 확산한다고 말합니다.
2. 부정확 한 공정 시장 가치 사용
1 년 동안의 RMD는 퇴직 계좌에 대한 이전 연말의 공정 시장 가치 (FMV)를 해당 배포 기간으로 나누어 결정합니다. 이는 나이를 기준으로하며 IRS 발급 수명 표에서 확인할 수 있습니다.
퇴직 계좌 관리자는 일반적으로 다음 해 1 월 31 일까지 FMV 보고서를 제공합니다. 그러나 현재 보유하고있는 정보만으로 해당 작업을 완료 할 수 있습니다.
텍사스 휴스턴에있는 Legacy Asset Management, Inc.의 재무 계획 책임자 인 CDFA CFP® 인 Jillian C. Nel은 이러한 문서가 부족한 경우가 있다고 말합니다. "연말 가치에 대한 정보가 제한적이라면 (즉, 잃어버린 성명서, 계정 이동, 포트폴리오 내의 가치가없는 자산)이 계산은 어려울 수 있습니다."
연말 정보를 기반으로 FMV를 계산 한 후 관련 변경을 수행하면 RMD가 변경 될 수도 있습니다.
2017 년 세금 감면 및 고용 법에 도입 된 변경으로 인해 이러한 늦은 변경은 이제 덜 일반적입니다.이 법안은 가장 일반적인 그러한 명령 중 하나를 금지했습니다: Roth IRA를 전통적인 IRA로 재 특성화하여 Roth가 세금이 부과되는 것을 피합니다.
그럼에도 불구하고, 연말까지해야 할 RMD에 영향을 줄 수있는 연도 내 거래에 대해 관리자에게 알리십시오.
3. RMD를 충족시키기 위해 계획 유형 혼합
계정 유형에 관계없이 포트폴리오 전체에 도달 할 수 없으며 한 유형의 퇴직 계정에 필요한 RMD를 다른 유형의 계정에서 사용할 수 있습니다.
RMD 및 상속 된 IRA
상속 된 IRA를 사용하면 동일한 사망자로부터받은 여러 상속 / 수익 IRA에 대해 RMD를 결합한 다음 해당 계정 중 하나에서 총계를 인출 할 수 있습니다. 그러나 여러 사망자로부터 물려받은 IRA의 RMD를 결합 할 수는 없습니다.
또한 소유 한 기존 IRA에서 상속 된 IRA에 대한 배포를 수행 할 수 없습니다. 이를 설명하기 위해 예제가 있습니다. 샘은 수지 이모에게서 IRA를 물려 받았습니다. 상속 된 IRA의 RMD 금액은 $ 6, 000입니다. Sam은 자체 IRA를 보유하고 있으며 RMD 금액은 $ 10, 000입니다.
Sam은 두 개의 RMD 금액을 하나의 계정에서, 하나는 상속 된 금액으로 결합하여 하나만 출금 할 수 없습니다. 각 RMD는 해당 계정에서 인출해야합니다.
RMD와 로스 IRA
또한 상속 된 Roth IRA 배포에 대한 다른 규칙이 있습니다 (Roth IRA에는 원래 소유자의 수명 동안 RMD가 없음). 마찬가지로 배포가 필요할 수 있습니다. 메릴랜드 주 게이 더스 버그의 Blue Ocean Global Wealth의 CEO 인 RICP®의 CFP® 인 Marguerita M.Cheng은 "개인 참가자를위한 로스 IRA는 RMD의 대상이 아니지만 상속 된 로스 IRA는 그 자체입니다"라고 말합니다.
그러나 Roth가 배우자로부터 물려받은 경우 RMD 요구 사항이 적용되지 않습니다. 다른 사람으로부터 상속받은 계정을 사용하면 몇 가지 배포 옵션에 직면하게되며 그 중 가장 좋은 것은 용어 특정 방법입니다.
RMD와 401 (k)
4. 배우자와 RMD 결합
결혼 한 부부는 많은 금융 자산을 공동으로 보유 할 수 있지만, 퇴직 계좌는 그 중 하나가 아닙니다. 이들은 개별적으로 소유해야합니다. 이 개인 책임은 RMD 복용에도 적용됩니다.
불행하게도, 부부는 특히 세금을 공동으로 신고하는 경우 종종 이러한 차이를 놓칩니다. 그들은 단일 결합 세금 보고서를 제출하기 때문에 한 배우자의 퇴직 계좌에서 가져온 RMD가 다른 계좌의 RMD를 충족시킬 것이라고 잘못 판단합니다.
귀하와 귀하의 배우자가 모두 분배에 직면한다고 가정하고 배우자의 IRA에서 해당 RMD의 전체 금액을 취하기로 결정합니다. 배우자의 IRA에서 RMD를 가져 가면 많은 세금이 부과되며 그 결과는 좋지 않습니다.
국세청의 눈에 당신은 당신의 RMD 복용을보고 싶었습니다. 대행사는 해당 RMD 금액에 최대 50 %의 소비세를 부과합니다. 한편, 배우자는 필요한 것보다 더 많은 금액을 자신의 계좌에서 가져 와서 "과도하게 배분"했을 것입니다.
RMD는 소득으로 간주되기 때문에 소득이 높을수록 사회 보장 및 메디 케어 보험료가 더 높아질 수 있습니다.
결론
수십 년 또는 수십 년 동안 저축 한 후에는 결국 퇴직 계좌에서 돈을 인출하고 세금을 납부해야합니다. 일반적으로 70 세 반에 RMD를 시작해야하며 실수를하게되면 재정적으로 말하면 위험이 높아집니다.
