원래 7 월에 하원을 통과 한 SECURE 법으로 더 잘 알려진 2019 년의 모든 지역 사회의 퇴직 증진을위한 법 제정은 연말 세출 법의 일환으로 2019 년 12 월 19 일 상원의 승인을 받았습니다. 그리고 세금 조치를 수반하고 12 월 20 일 도널드 트럼프 대통령이 법으로 서명했습니다. 광범위한 법안에는 세금 유리한 계좌에 대한 액세스를 늘리고 노인이 자신의 자산보다 오래 살지 못하도록하는 중요한 조항이 포함되어 있습니다.
주요 테이크 아웃
- SECURE Act는 2019 년 12 월 20 일에 법률이되었습니다. SECURE Act는 소기업 소유자가보다 저렴하고 관리하기 쉬운 "안전한 항구"퇴직 계획을보다 쉽게 수립 할 수 있도록합니다. 이 법은 퇴직 계획 참가자가 필요한 최소 분배 (RMD)를 70½에서 72로 가져와야하는 연령을 철회하고 전통적인 IRA 소유자가 무기한으로 계속 기여할 수 있도록 허용합니다. -IRA를 상속받는 배우자는 10 년 후에 계정을 비우는 분배를받습니다.이 법은 401 (k) 플랜이 연금을 제공하도록 허용합니다.
문제가있는 퇴직 제도
대부분의 노동자들이 사회 보장에 개인 저축을 보충하도록 요구하는 미국 퇴직 시스템에 양조 문제가 있다는 것이 널리 인식되어 왔습니다.
2018 년에 발표 된 미국 노동 통계국의 데이터에 따르면, 성인 인구의 55 %만이 직장 퇴직 계획에 참여하기도합니다. 그리고 월급의 일부를 투자 할 때 비참한 사람들도 종종 뒤처집니다.
예를 들어 자산 관리 대기업 인 뱅가드는 2019 년 초 65 세 이상의 평균 401 (k) 잔액이 58, 035 달러에 불과하다는 사실을 밝혀 냈습니다. SECURE Act는 이전에 비용이 많이 들고 관리하기 어려운 이러한 계획에서 벗어난 고용주가 제공을 시작하도록 권장하는 것을 목표로합니다.
“이 법안이 통과되면서 하원은 우리나라의 퇴직 위기를 해결하고 모든 연령대의 근로자들이 미래를 구할 수 있도록 돕는 데 상당한 진전을 이뤘습니다.”라고이 법안이 발표 된 후 Richard E. Neal (D-Mass.) 5 월에 집을 통해.
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2019 년 5 월 미국 하원에서 보안법이 통과 한 마진
상원에서 얽힌
하원에 대한 보안법의 압도적 인지지에도 불구하고, 상원은 트럼프 대통령이 하원에서 탄핵 된 다음 날에 지출 된 세금 및 세금 증서에 첨부 될 때까지 상원을 통과하지 못했습니다.
7 월 초, PlanAdviser는 두 명의 공화당 상원 의원 중 하나 인 Ted Cruz (R-Texas)가이를지지하고 있다고보고했다. 워싱턴의 내부자에 따르면, 크루즈는 529 개 계정의 섹션을 조정하여 부모가 홈 스쿨링 비용으로 사용할 수 있도록하려고했습니다.
PLANSPONSOR는 10 월에 TIAA의 정부 관계 책임자 인 크리스 스펜스 (Chris Spence)가이 법안이“법적 림보 같은 것”에 있다고 말한 것으로 인용했다. Cruz와 함께 다른 상원의 원인 Lee Lee와 Pat Toomey는 몇 가지 기술적 요점에 대해 예약을했습니다. 스펜스는 낙관적이며 통과 경로가 2020 년 말까지 통과되어야하는 더 넓은 청구서에 첨부 될 수 있음을 정확하게 예측했습니다.
보안법의 주요 조항
보안법은 세금이 유리한 퇴직 계좌와 관련된 여러 가지 규칙을 수정합니다. 수행 할 작업은 다음과 같습니다.
- 소기업이 임금의 10 %에서 15 %로 "안전한 항구"퇴직 계획에 근로자를 자동으로 등록 할 수있는 상한선을 늘림으로써 401 (k)를보다 쉽게 설정할 수 있습니다. 401 (k) 또는 SIMPLE IRA 플랜을 자동 등록하여 생성하는 고용주에게 1 년 1 년 내내 1, 000 시간 동안 일하거나 500 시간의 서비스로 3 년 연속 근무하는 시간제 직원을 등록 할 수 있습니다. 보험 회사가 재정적 의무를 이행 할 수없는 경우 부채를 줄임으로써 직장 계획에 옵션으로 연금을 포함 시키십시오 은퇴 계획 참가자가 70½에서 72까지 필요한 최소 분배 (RMD)를 취해야하는 연령을 뒤로 밀으십시오. 2019 년 말까지 70½. 자격을 갖춘 학생 대출 상환에 세금이 유리한 529 계좌를 사용하도록 허용 (연간 최대 $ 10, 000) 401 (k) 계좌에서 $ 5, 000의 위약금없이 인출을 허용하여 r 자녀 양도. 연금 제공자가 제공하지 못하고 최저 비용 계획을 선택할 필요가없는 경우 법적 책임에 대한 두려움을 제거함으로써 고용주가 401 (k) 계획에 더 많은 연금을 포함하도록 권장합니다. (이것은 양날의 칼이 될 수 있습니다. 직원들은 이러한 옵션으로 조심스럽게 살펴 봐야합니다.)
새 법안의 또 다른 주요 변경 사항은이 모든 것을 지불하는 것입니다. 즉, 신축 IRA로 알려진 조항의 제거로 인해 퇴직 계좌를 상속받는 비 배우자가 평생 동안 지출을 늘릴 수있게되었습니다. 새로운 규칙은 최초 계좌 보유자가 사망 한 후 10 년 이내에 상속 된 IRA로부터 전액을 지불해야하며, 추가로 165 억 달러의 추가 세금 수입이 발생합니다. (2020 년부터 사망 한 계정 소유자의 상속자에게만 적용됩니다.)
플래너는 이러한 변화를 평가
메릴랜드 주 게이 더스 버그에있는 Blue Ocean Global Wealth의 CEO 인 퇴직 플래너 인 Marguerita Cheng은이 법안이 국가의 퇴직 문제에 대한 해결책이 아니라고 경고하면서 일부 규정이 올바른 방향으로 나아가는 단계라고 말합니다. 의
특히 401 (k)에 등록하기 위해 직원들이 일해야하는 시간을 줄이면 참여 확대에 도움이 될 수 있다고 그녀는 말합니다. "이것은 아르바이트를하던 중이 든 휴가를하든 파트 타임 직원에게 도움이됩니다"라고 Cheng은 말합니다.
그리고 그녀는 법안에 따라 일부 학생 대출을 상환하는 데 사용될 수있는 529 계정에 유연성을 추가하는 것을 선호합니다. 그녀는 교육 저축 계좌에 자금이 남아 있고 이미 졸업 한 자녀를 돕고 싶어하는 부모에게는 좋은 선택이라고 말합니다. "보안법은 더 많은 유연성을 제공합니다"라고 Cheng은 말합니다.
로스 앤젤레스에 본사를 둔 재무 설계사 인 David Rae의 경우 필요한 최소 분배의 시작 연령을 72 세로 옮기는 것도 사람들이 이전 세대보다 오래 살았다는 점에서 의미가 있습니다. Rae는“RMD를 다시 밀면 사람들이 돈을 조금 더 오래 버는 데 도움이 될 것입니다.
결론
SECURE Act가 퇴직 게임 체인저가 될지 여부는 여전히 남아 있습니다. 그러나 한 가지 분명한 사실이 있습니다. 현재의 규칙은 거의 미국인들이 궁극적으로 안전한 퇴직에 필요한 둥지 알을 치우도록 허용하지 않습니다.
