어떤 시점에서, Roth와 Traditional의 모든 개인 퇴직 계좌 (IRA)는 계좌 소유자에게 잔액을 분배해야합니다. 두 가지 유형의 IRA의 주요 차이점은 일생 동안 Roth IRA에서 배포 할 필요가 없다는 것입니다.
주요 테이크 아웃
- 70½ 세부터는 기존 IRA에서 필요한 최소 배포 (RMD)를 가져와야합니다. 기존 IRA와 달리 계정 소유자의 수명 동안 Roth IRA에 대한 RMD가 없으므로 계정 수혜자는 처벌을 피하기 위해 RMD를 가져 가야 할 수 있습니다.
로스 IRA에 대한 RMD 규칙
필수 최소 분배 (RMD)는 매년 퇴직 계좌에서 가져와야하는 최소 금액을 나타냅니다. 이 금액은 국세청 (IRS)에 의해 지정되며, 전통적인 IRA의 경우 인출 금액은 현재 세율에 따라 소득으로 과세됩니다. IRS는 누락 된 RMD에 대해 50 %의 벌금을 부과합니다.
70½ 세가 된 해의 4 월 1 일까지 전통적인 IRA에서 RMD를 복용해야합니다. 생활비로 돈이 필요하지 않더라도 마찬가지입니다. RMD 금액은 전년도 계정 잔액 (12 월 31 일 기준)과 연령을 기준으로 한 IRS 표를 기준으로합니다. 401 (k) 요금제를 포함한 다른 많은 유형의 퇴직 계좌도 비슷한 규칙을 따릅니다. 거의 항상 인출시 소득세를 납부해야합니다. 당신이하지 않더라도, 당신은 더 이상 그 돈으로 면세 성장을 얻지 못합니다.
Roth IRA의 가장 큰 장점 중 하나는 동일한 RMD 규칙이 적용되지 않는다는 것입니다. Roth IRA가 있다면 평생 동안 RMD를 복용 할 필요가 없습니다. 따라서 돈이 필요하지 않으면 기금을 건드리지 않고 상속인을 위해 계정이 세금없이 (수십 년 동안) 자랄 수 있습니다. 그러나 생존 배우자 이외의 수혜자는 나중에 RMD를 받아야합니다.
로스 수혜자를위한 RMD는 무엇입니까?
Roth IRA를 수혜자에게 맡기면 새로운 RMD 규칙이 적용됩니다. 또한 필요에 따라 분배를받지 않으면 50 %의 벌금이 부과됩니다 (또는 "소비세"). 따라서 규칙을 이해하고 수혜자에게도 지불해야합니다.
규칙은 Roth가 배우자 또는 다른 사람에 의해 상속되었는지에 따라 다릅니다.
배우자 옵션
- 배우자 전학을하십시오 (자신의 대우를하십시오). 자산을 고유 한 Roth IRA (기존 자산 또는 새 자산)로 이전합니다. 원래 계정 보유자와 동일한 배포 규칙이 적용됩니다. 상속 된 IRA: 기대 수명 방법을 엽니 다. 여기서 자산을 귀하의 이름으로 상속 된 IRA로 이전합니다. 기대 수명을 넘어서 RMD를 가져와야합니다. 그러나 배우자가 사망 한 후 연도의 12 월 31 일 또는 70½ 세에 도달 할 때까지 배포를 연기 할 수 있습니다. 상속 된 IRA에 대한 5 년 규칙이 충족되면 배포에 세금이 부과되지 않습니다. 상속 된 IRA: 5 년 방법을 엽니 다. 자산을 귀하의 이름으로 상속 된 IRA로 이전합니다. 시간이 지남에 따라 배포 물을 배포 할 수 있지만 배우자가 사망 한 후 5 년 12 월 31 일까지 계정이 완전히 배포되어야합니다. 5 년 규칙이 충족되면 배포에 세금이 부과되지 않습니다. 일시불 분배를합니다. 일시금 옵션을 선택하면 Roth IRA 자산이 한 번에 모두 배포됩니다. 배우자가 사망했을 때 계정이 5 세 미만인 경우 수입은 과세됩니다.
다른 수혜자를위한 옵션
친구 나 배우자가 아닌 가족으로부터 로스 IRA를 물려받은 사람에게는 다음과 같은 옵션이 있습니다.
- 상속 된 IRA: 기대 수명 방법을 엽니 다. 자산을 귀하의 이름으로 상속 된 IRA로 이전합니다. 이전 계정 소유자의 사망 후 12 월 31 일까지 RMD를 시작해야합니다. 분포는 평생 연장되며 5 년 규칙이 충족되면 과세되지 않습니다. 상속 된 IRA: 5 년 방법을 엽니 다. 자산을 귀하의 이름으로 상속 된 IRA로 이전합니다. 시간이 지남에 따라 배포 물을 배포 할 수 있지만 이전 계정 소유자의 사망 후 5 년 12 월 31 일까지 계정을 완전히 배포해야합니다. 5 년 규칙이 충족되면 배포에 세금이 부과되지 않습니다. 일시불 분배를합니다. Roth IRA 자산은 한 번에 모두 배포됩니다. 계정 보유자가 사망했을 때 계정이 5 년 미만인 경우 수입은 과세됩니다.
면세 성장, 면세 소득: 통과
Roth IRA는 일생 동안 계좌를 인출 할 필요가없고, 상속인은 일반적으로 상속인에게 세금이 부과되지 않기 때문에 훌륭한 자산 양도 수단이 될 수 있습니다.
Roth IRA의 한 가지 과제는 수혜자가 RMD 규칙을 인식하지 못할 수 있다는 것입니다. 따라서 Roth IRA가 있다면 수혜자에게 호의를 베푸십시오. 배급에 대한 기본 사항을 알려주십시오. 그렇지 않으면 출금해야 할 금액에 대해 50 %의 벌금이 부과 될 때 나중에 비용이 많이 드는 교훈을 얻게됩니다. 모든 사람이 규칙을 이해하는 한, 귀하와 귀하의 상속인은 Roth IRA로부터 수년간의 면세 성장과 면세 소득을 누릴 수 있습니다.
