종종 단기적으로는 약간의 희생만으로도 더 유익한 결과를 얻을 수 있습니다. 로스 IRA는 완벽한 예입니다.
오래된 사촌 인 전통적인 IRA를 통해 절약 된 돈과 달리, Roth 계정에 넣은 자금은 소득세가 적용됩니다. 그러나 요구 사항을 충족하는 한 59½ 이상이되면 필요한 최소 분배에 대해 걱정할 필요없이 세금을 전혀 내지 않아도됩니다.
세금 다각화를 추구하는 투자자 또는 나중에 인생에서 더 높은 괄호를 기대하는 젊은 사람들에게 훌륭한 솔루션입니다. 당신은 지금 낮은 세금을 지불하고 있으므로, 당신은 미래에 더 가파른 세율을 지불 할 필요가 없습니다.
그러나 규칙을 이해하는 것이 절대적으로 필요합니다. Roth 계정에서 너무 일찍 돈을 꺼내면 인출 할 때 소득세와 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다.
세금 및 위약금 피하기
완전히 면세로 인출 할 수있는 능력은 일반적으로 두 가지 요구 사항에 해당합니다. 귀하는 59½ 이상이어야하며 5 년 이상 계정을 소유해야합니다.
IRS (Internal Revenue Service)는 Roth IRA에서 적격 배포를 수행하기위한 특정 요구 사항을 설명합니다. 필요한 연령에 도달했지만 5 년 미만 동안 IRA를 유지 한 경우에도 10 %의 벌금을 피할 수 있지만 계정에서 인출 한 수입에 대해서는 소득세를 지불해야합니다 (이미 소득세를 납부 한 경우) 처음에 Roth에 넣은 돈, 기부 금액의 인출은 항상 세금이 부과되지 않습니다).
58 세에 $ 5, 000의 기부금을 받고 2 년 동안 1, 000 달러의 수익을 올린 Roth 계정을 개설했다고 가정 해보십시오. 60 세가되면 그 돈을 모두 인출하기로 결심하면 벌금이 부과되지 않습니다. 그러나 2 년 동안 만 IRA를 소유 했으므로 여전히 1, 000 달러의 수입에 대해 세금이 부과됩니다. 따라서 수익을 극대화하기 위해 연령과 소유 조건을 모두 충족 할 때까지 기다리십시오.
59½ 세 미만일 때 일어나는 일
실제로 문제가되는 곳은 59½ 세 이전에 계정에서 수입을 인출 할 때입니다. 갑작스럽게 소득세 와 벌금을 모두 지불해야합니다. 즉, 귀하가 면제 대상이 아닌 한.
5 년 미만 동안 IRA를 소유 한 59½ 세 미만의 사람들은 다음과 같은 범주 중 하나에 해당하는 경우 소득세 면제 혜택을받을 수 있습니다.
- 귀하는 영구적으로 장애가되거나 사망하게됩니다 (수혜자가 사망 한 경우 돈을 인출 한 경우).이 돈을 사용하여 첫 번째 주택을 구입합니다 (최대 $ 10, 000의 평생) 귀하는 자격을 갖춘 교육 비용을 지불하기 위해 기금을 사용합니다. 귀하는 조정 된 총 소득의 7.5 %를 초과하는 상환되지 않은 의료 비용을 지불하기 위해 인출을합니다. 사망 한 IRA 소유자로부터 자금을 상속받습니다. 자격이 부여 된 예약자 분배. 연금의 일부로 혜택을 받고 있으며 실질적으로 동일한 주기로 지불합니다.
실질적으로 동일한 정기 지불 또는 SEPP는 예상 수명 동안 고정 인출 금액입니다 (예, 국세청은 정확하게 오래 표시 할 수있는 양식이 있습니다). 짐작할 수 있듯이 약간의 수학이 필요합니다.
아직 59½ 세가 아니지만 5 년 이상 IRA를받은 적이있는 경우 세금 및 페널티가없는 수입을 철회 할 수 있습니다. 그러나 면제 목록은 더 짧습니다. 다음과 같은 경우 자격이됩니다.
- 귀하는 영구적으로 장애가 생깁니다. 돈을 사용하여 첫 번째 주택을 구입하십시오 (최대 $ 10, 000의 평생). 돈은 사망 후 수혜자 또는 재산으로갑니다.
그림 1. 계정에서 조기에 돈을 인출하면 소득세 및 / 또는 10 %의 벌금이 부과 될 수 있습니다.
수입을 계산하는 방법
물론, 자격이없는 출금을하는 경우 중요한 질문이됩니다. 당기는 돈의 양은“기여금”(항상 세금이 부과되지 않음)으로 간주되며“소득”은 얼마입니까?
다행히도 대답은 매우 간단합니다. IRS에는 다음과 같이 출금 명령이 있습니다.
- 정기 기부 기존 IRA의 과세 전환 액 (전환시 계정 소유자가 소득세를 납부 한 기부금) 과세 불가 전환 금액 (초기 IRA 기부시 세금 공제가 허용되지 않음)
IRA 전환의 자금은 선착순으로 나옵니다. 즉, 가장 먼저 기부하는 것이 먼저 철회하는 것입니다.
계정 소유자가 4 년 전에 25, 000 달러의 기부금으로 Roth IRA를 개설 한 30 세인이라고 가정 해 봅시다. 2 년 전, 그녀는 기존 IRA에서 5, 000 달러를 Roth (법률 소득세 납부)로 전환했습니다. 그녀는 또한 계정에 15, 000 달러의 투자 이익을 가지고 있습니다.
이제 그녀는 첫 집을 사기 위해 $ 40, 000를 인출하려고합니다. IRS 주문 시스템은 어떤 카테고리를 먼저 탭 할지를 지정합니다. 즉, 그녀의 인출에는 25, 000 달러의 기부금 전체와 다음 해의 5, 000 달러의 롤오버가 포함됩니다. 그녀는이 기부금에 대해 이미 소득세를 납부 했으므로 다시 지불 할 필요가 없습니다.
그녀는 $ 40, 000에 도달하기 위해 $ 10, 000의 수입을 끌어 내야합니다. 이는 최초 주택 구입 면제의 평생 한도에 속하므로이 금액에 대한 세금은 제외하고 벌금을 피합니다. 그녀의 계정에 남아있는 $ 5, 000는 수입으로 분류됩니다.
결론
돈이 얼마 남지 않으면 Roth IRA 계정을 빠른 해결책으로보고 싶은 유혹을 느낄 수 있습니다. 그러나하기 전에 규칙을 알고 있어야합니다. 너무 빨리 돈을 인출하면 수입에 대해 세금이 부과 될 수 있습니다. 즉, 부적절한 철수는 Roth가 제공하는 엄청난 이점을 낭비한다는 것을 의미합니다.
