전통적, 로스 및 SEP IRA: 차이점은 무엇입니까?
로스 IRA, 전통적인 IRA 및 SEP IRA는 세 가지 유형의 개별 퇴직 계좌이며 여러면에서 비슷합니다. 그러나 그들이 작동하는 방식에는 몇 가지 중요한 차이점이 있습니다.
가장 잘 알려진 가장 일반적인 종류의 개인 퇴직 계좌 인 전통적인 IRA로 시작하는 기본 사항은 다음과 같습니다.
주요 테이크 아웃
- Roth, Traditional 및 SEP IRA는 다른 사람들에게 다른 목적을 제공 할 수 있습니다. 전통적인 IRA를 사용하면 선불 세금 혜택을받을 수 있으며 Roth를 사용하면 세금 혜택이 늦게 발생합니다. 자영업 소득이있는 경우 SEP IRA를 통해 전통적인 IRA 나 로스보다 은퇴를 위해 더 많은 돈을 저축 할 수 있습니다.
전통적인 IRA
전통적인 IRA를 사용하면 세전 소득을 선택한 투자에 넣을 수 있으며, 이로 인해 결국 돈을 인출 할 때까지 세금이 연기됩니다. 또한 많은 근로자들이 401 (k) 또는 다른 회사 퇴직 계획의 자금을 고용주가 퇴직하거나 변경할 때 전통적인 IRA로 롤백합니다.
소득이 특정 한도 이하로 떨어지고 다른 자격 요건 (예: 직장 은퇴 계획에 대한 액세스 권한이없는 경우)을 충족하는 경우 전통적인 IRA에 대한 기부금에 대해 세금 공제를받을 수 있습니다. 나중에 계정에서 돈을 인출하면 (일반적으로 퇴직) 보통 소득으로 세금이 부과됩니다. 72 세 이후에는 나이에 따른 공식에 따라 매년 계정에서 필요한 최소 배포 (RMD)를 시작해야합니다. 전통적인 IRA의 돈은 세금 유예로 영원히 성장할 수 없습니다. 수년 동안 RMD의 나이는 70-1 / 2 였지만 2019 년 12 월에 모든 커뮤니티의 은퇴 향상을위한 법 (SECURE) 설정법이 통과 된 후 72 세로 상승했습니다.
2020 년 현재, 전통적인 IRA 기부금은 연간 $ 6, 000로 상한선이며, 50 세 이상인 경우 총 $ 7, 000의 추가 기부금 $ 1, 000를 선택할 수 있습니다. 이 수치는 2019 년과 동일합니다.
로스 IRA
또 다른 유형의 개별 퇴직 계좌 인 Roth IRA는 1997 년에 도입되었습니다. 이는 전통적인 IRA와 매우 유사하지만 그 반대입니다.
Roth IRA의 기부 한도는 캐치 업 기부를 포함하여 기존의 IRA와 동일하지만 선결제 세금 공제는받지 않습니다. 대신, 인출 된 돈이 면세 될 때 나중에 세금 공제를 받게됩니다. 이러한 이유로 Roth IRA는 현재보다 은퇴 후 더 높은 세율을 기대하는 사람들에게 매력적인 옵션입니다.
또 다른 긍정적 인 특징은 전통적인 IRA와 달리 Roths는 평생 동안 필요한 최소 배포판이 적용되지 않는다는 것입니다. 따라서 생활비로 Roth IRA에 돈이 필요하지 않으면 시간이 오면 상속인에게 돈을 전달할 수 있습니다.
로스 IRA는 자체 자격 요건이 있습니다. 소득이 특정 수준을 초과하면 기여할 수 없습니다. 2019 년에 공동 세금 신고서를 제출 한 기혼 신고자들의 경우, 193, 000 달러 이상을 벌어 들인 사람들의 경우 기부 할 수있는 금액이 줄어들고 2020 달러 이상을 벌면 완전히 단계적으로 폐지됩니다 (2020 년에는 $ 196, 000- $ 206, 000). 단일 파일러의 경우 범위는 2019 년 $ 122, 000 ~ $ 137, 000, 2020 년 $ 124, 000- $ 139, 000입니다.
SEP IRA를 사용하면 50 세 이상의 사람들에게는 보상금이 없습니다.
9 월 IRA
SEP (Simple Employee Pension) IRA는 단순히 자영업자 일 수있는 고용주가 개설 할 수있는 일종의 개인 퇴직 계좌입니다. SEP IRA는 소규모 고용주가 401 (k) 또는 유사한 계획의 비용과 복잡성없이 자신과 직원을위한 기본 퇴직 계획을 제공 할 수 있도록합니다. 고용주는 전통적인 IRA와 마찬가지로 기부금에 대해 세금 공제를받을 수 있습니다.
SEP IRA의 장점은 자영업 소득이있는 경우 전통적인 IRA 또는 Roth IRA보다 기여도가 훨씬 높다는 것입니다. 보상의 최대 25 % 또는 $ 56, 000 (2019 년) 중 더 적은 금액을 기부 할 수 있습니다. 이 숫자는 2020 년에 57, 000 달러로 증가합니다. 전통적인 IRA와 마찬가지로 SEP IRA의 인출은 퇴직시 일반 소득으로 과세되며 필요한 최소 분배 규칙이 적용됩니다.
Advisor Insight
레베카 도슨
도슨 캐피탈
전통적인 IRA를 사용하면 과세 소득을 줄이는 세전 자금을 제공합니다. 퇴직으로 돈을 인출하면 일반 소득으로 세금이 부과되므로 세금 의무가 연기됩니다.
Roth IRA를 사용하면 세후 돈을 기부 할 수 있습니다. 기부금은 선불 세금 혜택을 제공하지 않습니다. 대신 퇴직은 면세로 면세됩니다.
SEP는 고용주와 자영업자에 의해 설정되며 고용주가 자격을 갖춘 직원의 계정에 기여할 수 있도록 허용합니다. 고용주는 기부금에 대한 세금 공제를 받고 근로자는 이러한 기부금에 대해 세금을 부과받지 않지만 최종 인출은 소득 세율로 과세됩니다. 자영업자는 고용주이자 직원이므로 자신의 계정에 자금을 지원합니다.
