저축 채권 계획이란 무엇입니까?
저축 채권 계획은 직원들이 급여 공제를 통해 Series EE 및 Series I 채권과 같은 미국 저축 채권을 구매할 수있는 직장 프로그램입니다. 돈은 각 참가자의 월급과 별도로 설정되며, 충분한 돈이 모이면 회사는 직원을 대신하여 저축 채권을 구매합니다. 회사에서 근무하는 직원과 같은 특정 직원 만이 계획을 사용할 수 있습니다.
- 저축 채권 계획은 직원들이 급여 공제를 통해 미국 저축 채권 (Series EE & Series I)을 구매할 수 있도록하는 직장 프로그램입니다. Series EE 본드는 특정 명칭으로 구매할 수 있으며 액면가의 절반 (만기)으로 구매할 수 있습니다. 시리즈 I 채권은 인플레이션에 연동됩니다. 고정 이자율과 반기 단위로 계산되는 인플레이션 율 (CPI-U 사용)을 얻습니다. Series EE 및 I 저축 채권에 대한 관심은 주 및 지방 소득세에서 제외됩니다. 또는 여러 소유자 또는 단일 수혜자가있는 소유자.
저축 채권 계획의 작동 방식
저축 채권 계획에서 채권은 단일 소유자, 공동 소유자 또는 단일 수혜자가있는 단일 소유자에게 채권 소유자의 사망시 채권을받을 수 있습니다. 대부분의 직장 저축 채권 계획에는 Series EE와 Series I의 두 가지 유형의 채권이 있습니다.이 둘의 차이점은이자가 지불하는 방식입니다.
저축 채권 계획의 경우, 회사가 직원을 대신하여 저축 채권을 구매할 수있는 충분한 돈이 생길 때까지 매 일정 금액의 참가자 급여가 설정됩니다.
저축 채권의 종류
시리즈 EE 본드
1980 년에 처음 발행 된 Series EE 채권은 최초 계약 기간 동안 일반적으로 20 년 동안 최소 2 배의 가치를 보장합니다. 대부분의 Series EE 채권은 최초 만기일을 초과하여 발행일로부터 최대 30 년까지 연장되는 총이자 지불 수명을 갖습니다. 30 년 후 채권은 더 이상이자를 얻지 못합니다.
Series EE 채권은 $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000, $ 5, 000 또는 $ 10, 000의 액면가로 구매할 수 있으며 액면가의 절반으로 구매할 수 있습니다. 예를 들어 10, 000 달러의 EE 본드 비용은 $ 5, 000입니다.
시리즈 I 채권
시리즈 I 채권은 액면가와 동일한 구매 가격으로 $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1, 000 또는 $ 5, 000의 액면가로 구입할 수 있습니다. 인플레이션 지수가 매겨진 Series I 채권은 1998 년에 도입되었으며, 투자자에게 구매력에 대한 보상과 보호를 제공하기 위해 마련되었습니다.
시리즈 I 채권은 액면가로 구매하고 결합 된 요율을 획득합니다: 채권 구매 시점으로부터의 고정 수익률과 모든 도시 고객의 소비자 물가 지수 (CPI-U에 따라 연 2 회 계산되는 인플레이션 율)). EE 채권과 마찬가지로 I 채권은 최대 30 년 동안이자를 얻을 수 있습니다.
특별 고려 사항
Series EE 및 Series I 저축 채권에 대한이자에는 주 및 지방 재산, 상속, 선물 및 기타 소비세뿐만 아니라 연방 세금이 적용됩니다. 그러나 얻은이자는 주 또는 지방 소득세에서 면제됩니다.
투자자는 채권이 상환되거나 다른 사람에게 양도되거나이자 적립이 중단 될 때까지 연방 소득세 목적 상 채권의이자보고를 연기 할 수 있습니다. EE 및 I 채권이 만기에 도달하면 자동으로 상환되고 획득 한이자는 연방 소득세 목적으로보고됩니다.
연방 소득세 목적 상이자를보고하기 위해 투자자가 사용할 수있는 두 가지 방법이 있습니다: 현금과 발생. 현금 기반 방법을 사용하면 연방 세금은 채권의 최종 만기, 상환 또는 기타 과세 대상 처분 연도 중 빠른 날짜까지 연기됩니다. 발생 기준에 따라 매년이자가 누적됨에 따라이자가보고됩니다.
