SEC 양식 11-K 란 무엇입니까?
SEC 양식 11-K는 주식 거래위원회 (SEC) 양식으로, 공개적으로 거래되는 회사는 매년 제출해야합니다. 이 양식에는 직원의 주식 구매 정보, 1933 년 증권법에 따라 등록 된 유가 증권에 대한 지분을 소유 한 저축 계획 또는 유사한 계획이 포함됩니다.
고용주
고용주가 직원에게 확정 기고 계획을 제공하면 (예: 회사 주식 기금 구성 요소가 포함 된 고용주의 401 (k) 직원 저축 계획), 계획 후원자 역할을하여 직원에게 계획에 자신의 기금을 제공 할 수있는 옵션을 제공합니다 그들의 돈이 유가 증권을 취득하는 데 사용될 것이라는 것을 알고 있습니다. 회사는 매년 양식 11-K를 제출할뿐만 아니라 양식 S-8에 정의 된 기고 계획을 통해 이용 가능한 모든 주식을 등록해야합니다.
이 연례 보고서의 요구 사항은 1934 년 증권 거래법에 자세히 설명되어 있습니다. 회사는 특별 연례 보고서 인 양식 11-K를 작성하여 회계 연도 말에 증권 거래위원회 (SEC)에 제출합니다. 양식 10-K와 함께. Form 10-K는 해당 연도의 회사 성과 요약을 제공합니다. (연간 주주에게 발송되는 보고서보다 자세한 내용입니다.)
보고 마감
서류 마감일이있는 1974 년 직원 퇴직 소득 보장법 (ERISA)의 적용을받는 계획을 제외하고, 양식 11-K에 대한보고는 계획 회계 연도 종료 후 90 일 이내에 제출해야합니다. 계획 회계 연말 180 일 후.
주식 옵션 계획, 제한된 주식 계획 또는 기타 장기 인센티브 계획에 대해서는 양식 11-K를 제출할 필요가 없습니다.
SEC 양식 11-K 이해
11-K 양식은 1934 년 증권 거래법 15 (d)에 따라 직원 주식 구매, 저축 및 이와 유사한 계획의 연례 보고서라고도합니다. 1934 년 증권 거래법은 증권의 설립을 승인했으며 SEA (Security and Exchange Act)의 규제 기관인 Exchange Commission (SEC)은 투자 대중을 보호하기 위해 시장 및 금융 전문가를위한 요구 사항을 설명합니다.
상장 기업
이 법의 결과로, 상장 기업은 비즈니스 및 회사 구조에 대한 관련 정보를 SEC에 공개해야합니다. SEC 제출에 필요한 정보는 회사 직원을 포함한 투자자가 발행 회사의 재무 및 비즈니스 모델에 관한 적시에 정확한 데이터에 액세스 할 수 있도록하기 위해 제공되며, 이 정보를 사용하여 회사의 재무 적 및 구조적 건전성을 판단 할 수 있습니다.. Form 11-K의 정보는 또한 잠재적 투자자가 회사의 미래 성과를 예측하고 해당 회사에 투자 할 것인지 결정하는 데 도움이됩니다.
양식 11-K는 회사가 지난 2 회계 연도에 대해 감사 재무 제표, 감사 수입 명세서 및 계획의 최근 3 회계 연도 각각에 대한 계획 자본의 변동을 제공하도록 요구합니다.
