SEC 양식 F-1의 정의
SEC 양식 F-1은 외국 발행인이 특정 증권을 등록하는 데 필요한 증권 거래위원회 (SEC)에 제출하는 것입니다. SEC 양식 F-1은 다른 특수 양식이 없거나 승인되지 않은 외국 발행자가 발행 한 유가 증권을 등록해야합니다.
SEC 양식 F-1 분류
등록 성명이라고도하는 양식 F-1은 1933 년 증권 거래법에 따른 요구 사항입니다.이 법 (종종 "증권의 진실"법이라고도 함)은 필수 사실을 제공하는 이러한 양식을 요구합니다. 회사의 증권 등록시 중요한 정보를 공개하도록 제출되었습니다. F-1 양식은 SEC가이 법의 목표를 달성하는 데 도움이됩니다. 국내 투자자와 친숙하지 않은 외국 발행인은 사기를 최소화하거나 방지하기 위해 제공되는 유가 증권에 관한 중요한 정보를 공개해야합니다. 양식 F-1에 대한 지침은 광범위하지만 대부분의 제출 센터에는 비즈니스에 대한 요약 정보, 위험 요소, 관리 및 보상, 재무 제표 및 재무 제표 및 메모, 재무 제표 회계와 관련된 중요한 변경 사항, 그리고 유가 증권 제공에 대한 세부 사항. 외국 발행인이 수정해야 할 사항이나 변경 사항은 양식 F-1 / A ("A"는 수정 사항을 나타냄)에 따라 제출됩니다. 외국 발행인의 유가 증권이 발행 된 후 회사는 매년 양식 20-F를 제출해야합니다.
SEC 양식 F-1 사용 예
캐나다 오타와에 본사를 둔 Shopify Inc.는 2015 년 4 월 14 일 SEC에 F-1 양식을 제출하여 클래스 A 하위 투표 주식을 미국 투자자에게 제공했습니다. F-1은 투자 설명서 요약으로 시작하여 비즈니스, 경영진, 임원 보상, 관련 당사자 거래, 주주, 주식 자본 설명, 향후 판매에 적합한 주식, 과세, 인수, 오퍼링 관련 비용, 법적 문제 및 감사 인 식별 산업 및 시장 데이터, 제안 된 제안으로 희석, 배당 정책 및 수익금 사용에 관한 정보도 투자자에게 중요합니다. 마지막으로, 경영 논의 및 분석 (일반적으로 MD & A라고 함)은 회사의 수익 및 수익 동인에 대한 세부 정보를 제공합니다.
형태 S-1 대 형태 F-1
새로운 증권 발행을 위해 1933 년 증권 거래법에 따라 등록 양식 인 S-1 양식도 국내 기업이 제출해야합니다. F-1 양식은 논의 된 바와 같이 외국 기업을위한 것입니다. F-1에는 발행 국가 및 유가 증권의 취급 방법 (예: 외국 관할권에 대한 과세, 법적 문제 처리 등)과 관련하여 미국 투자자에게 적절한 추가 정보가 포함되어 있습니다.
