SEC 양식 X-17A-5 란 무엇입니까
SEC 양식 X-17A-5는 미국 증권 거래위원회 (SEC)에 등록 된 모든 브로커 딜러가 작성해야하는 재무보고 양식입니다. 이 양식은 세 부분으로 구성되며 공인 회계사 (CPA)가 수행해야하는 연례 감사를 포함합니다.
SEC 양식 X-17A-5 분류
SEC 양식 X-17A-5는 1934 년 증권 거래법 17a-10 (a) (1)의 증권 거래법 섹션 17에 따라 SEC에 등록 된 모든 브로커 딜러가 작성해야합니다. 이 양식은 브로커-딜러의 재무 및 운영 조건을보고하는 데 사용됩니다. SEC 양식 X-17A-5의 1 부에는 등록자의 특정 경제 및 재무 특성을 측정하도록 설계된 운영 자본 요금 항목과 함께 등록자에 대한 일반 정보가 포함되어 있습니다. 파트 II에는 연간 감사가 포함되며 파트 III에는 등록자와 회계사에 대한 식별 정보가 포함됩니다.
SEC는이 양식을 SEC에 등록 된 중개인-딜러의 재무 및 운영 상태의 조합을 제시하므로 재무 및 운영 결합 된 단일 단일 (FOCUS) 보고서라고합니다. 2017 년 현재, OTC (over-the-counter) 파생 딜러로 등록 된 중개인을 포함한 중개인 딜러는 서류 보고서를 제출하는 대신 SEC의 전자 데이터 수집, 분석 및 검색 (EDGAR) 시스템을 통해 전자적으로 이러한 양식을 전자식으로 제출할 수 있습니다..
X-17A-5 양식에는 여러 가지 일정과 수정 사항이 포함되어 있으므로 중개인 딜러는 면제, 출원 날짜, 요구 사항 또는 기타 수정 된 정보와 같은 변경 사항이 있는지 SEC 웹 사이트를 정기적으로 확인해야하지만 현재 양식의 샘플을 찾을 수 있습니다 여기:
