세금 효율적인 은퇴 계획
분포의 양은 여러 가지 요인에 따라 달라 지지만 지금은 분배 방법에 중점을 두겠습니다. 가장 세금 효율적인 방법은 무엇입니까? 우리는 재정 고문들에게 무게를달라고 요청했습니다.
주요 테이크 아웃
- 세금 혜택이 없으므로 RMD를 현금으로받는 것이 가장 쉬운 방법입니다. 현물 재고 또는 뮤추얼 펀드로 항상 가능하지는 않지만 필요한 금액을 정확하게 취할 수 있습니다. RMD가 필요없고 세금을 낮추고 자하는 고객을 위해 자선 분배는 옵션입니다. 같은 해에 두 개의 RMD를 복용하면 세금이 높아지고 사회 보장 소득에 영향을 줄 수 있습니다.
현금 또는 주식?
현금을 받거나 주식을 다른 계좌로 이체하여 RMD를 받아야합니까? Yardley Wealth Management의 관리 책임자 겸 최고 준법 책임자 인 Michael J. Garry에 따르면 세금 목적에는 문제가되지 않습니다. "보통 현금 대신 현물 분배를함으로써 부가적인 세금 효율성이 거의 존재하지 않는다. 분배 될 때 나오는 세금은 세금이 부과되며, 현금이나 현물 분배 중 어느 것도 이익이 없다."
그는 "장점은 없기 때문에 현금을받는 것이 가장 쉬운 방법입니다. 장점은 필요한 금액을 정확하게 취할 수 있다는 것입니다. 이는 현물을 주식으로 분배하거나 뮤추얼 펀드."
그러나 그는 두 가지 예외를 제공합니다. "먼저 IRA에 현금이없고 주식 시장이 나쁘거나 장기적으로 보유하고있는 자산이 우울한 경우에는 가격을 낮추지 않고 물건을 팔기보다는 친절한 배급. 세금에 도움이되지는 않지만 더 나은 투자 결정이 될 것입니다."
"다른 예외는 회사 퇴직 계획에서 높은 평가를받은 회사 주식을 보유하고 있고 순 미실현 감사 (NUA) 규칙을 사용하려는 경우 주식을 빼내고 세금을 납부하는 것입니다. 평범한 소득 세율을 기준으로 비용을 책정하고 나머지 감사에 대한 장기 자본 이득 율을 지불합니다 (즉시 또는 미래에 판매 할 것인지 여부)."
자선 단체에 기부
4 월 1 일까지 기다리시겠습니까?
노스 캐롤라이나 주 캐리에있는 AIN Services의 사장 겸 창립자 인 Michael Tove는 다음과 같이 말합니다. "법에 따르면 RMD를 처음 시작한 사람 (72 세에 도달 한 사람)은 다음 해 4 월 1 일까지 첫 RMD 복용을 연기 할 수 있습니다. " 그러나 그는 같은 해에 두 개의 RMD를 받아야하므로 세금을 높이고 사회 보장 소득에 영향을 줄 수 있기 때문에 기다리는 것이 최선의 방법이 아니라고 말합니다.
그는 또 다른 예를 제공합니다. "현재 연도의 12 월 31 일 (또는 그 이전)에 72 세 (또는 그 이전) 인 납세자가 10 만 달러의 IRA를 가지고 있다고 가정합시다. RMD는 3, 650 달러가 될 것입니다. 12 월 31 일 이전 또는 그 이전에 3, 650 달러의 RMD를 취한 경우 12 월 31 일 말 현재 계정 가치는 96, 350 달러이며 내년의 RMD는 3, 636 달러입니다. 첫 번째 RMD 3, 650 달러는 1 월 2 일부터 4 월 1 일까지 언제라도 가져 오며, 2 년차 RMD는 10 만 달러를 기준으로 3, 774 달러가 될 것입니다."
"법에 의해 허용되었지만 12 월 31 일 이후 첫 번째 RMD를 취하는 것은 두 번째 RMD가 불필요하게 $ 138 증가한 결과를 낳습니다. 이는 대단한 계획에서는 많지 않을 수 있지만 돈은 돈입니다. 그리고 총액 두 번째 해에보고 된 유통량은 3, 774 달러에서 7, 286 달러로 급등했습니다. 마지막으로, 이 나라의 평균 IRA가 30 만 달러에 가깝다는 것을 고려하면 각각의 크기는 3 배가되었습니다."
결론
우리가 요청한 모든 고문들은 QCD 사용을 제외하고는 세금 납부를 피할 수있는 방법이 거의 없다는 데 동의했습니다. Tove는 "RMD를 취할 수있는 가장 효율적인 세금 방법은 없습니다. 분포는 매년 양식 1040에 과세 소득으로보고됩니다. 매월, 분기 별, 또는 매년 차이가 없습니다."
