세금 신고서를 제출하면 W-2, 1099 등의 모든 서류를 보관하거나 세금에 대해 생각하고 싶지 않을 것입니다. 그러나 무기한 보관하려는 일부 문서가 있습니다. 미래에 필요한 서류를 보관하는 연습을하면 나중에 세금을 절약 할 수 있습니다. 다음은 이러한 문서에 대한 설명과이를 유지해야하는 이유입니다.
반품의 사본
IRS는 반품 감사 기간이 제한되어 있습니다 (보통 마감일로부터 3 년). 그러나, IRS가 귀하가 결코 신고서를 제출하지 않았다고 생각하는 경우에는이 제한이 적용되지 않습니다. IRS가 귀하에게 제출 한 적이 없다는 편지를 보내면 달리 입증 할 책임은 귀하에게 있습니다. 이를 위해 신고서와 함께 귀국 사본을 영원히 보관하십시오. 증거의 종류는 신고서를 어떻게 제출했는지에 따라 다릅니다.
- 종이 반송의 경우: 등록 또는 인증 된 영수증 또는 개인 운송 업체 (예: FedEx, UPS)로부터의 전표. 전자 반품의 경우: 반품이 승인되었음을 알리는 이메일이 제출되었습니다. 소프트웨어를 사용하여 파일을 보관하는 경우 소프트웨어가 전자 메일을 생성합니다 (예: TurboTax가 전자 메일을 보냅니다). 유료 준비자를 사용하는 경우, 귀하의 신고서 제출이 수락되었다는 확인서를 준비 자에게 요청하십시오.
주 소득세 신고도 마찬가지입니다. 제출 서류와 함께 주 소득세 보고서 사본을 영원히 보관하십시오.
당신의 가정을위한 서류
많은 사람들에게 개인 주택은 가장 큰 단일 자산이며, 판매시 상당한 세금을 낼 수있는 자산입니다. 세법은 특정 조건이 충족 될 경우 주 거주지 매매에 대해 최대 25 만 달러의 이익을 얻을 수 있습니다 (공동 신고자에 대해 50 만 달러). 이러한 조건이 충족되지 않거나 이익이 달러 한도를 초과하는 경우 과세 이익이 발생합니다. 이득을 최소화하기 위해 가정의 기초를 최대화하는 것이 도움이됩니다. 주택 구입 비용으로 시작하는 기초는 추가, 새 지붕, 가전 제품, 지상 수영장 및 조경과 같은 자본 개선으로 증가 할 수 있습니다.
주택을 더 오래 소유할수록 (a) 판매 할 때받는 가격이 지불 한 금액보다 높을 것이고 (b) 개선을 위해 더 많은 돈을 집에 넣었을 가능성이 높습니다. IRS 간행물 523 (작성시 게시되지 않은 2017 년 업데이트)에서 영수증 또는 기타 지불 증명을 저장해야하는 개선 된 자본 목록을 찾으십시오.
주택 개량 외에도 초기 결제 내역서 및 구매와 관련된 기타 서류를 보관하십시오. 이를 통해 다음을 비용 기준에 추가 할 수 있습니다.
- 초록 수수료 (제목 수수료 요약) 유틸리티 서비스 설치에 대한 요금 법정 수수료 (제목 검색, 판매 계약 준비 및 증서 준비 수수료 포함) 기록 수수료 조사 수수료 양도 또는 인감 세금
주택을 소유 한 기간 동안, 그리고 판매 보고서를 제출 한 후 최소 3 년 동안 이러한 비용을 기록하십시오. 대부분의 경우 3 년의 기간은 IRS가 귀하의 입장에 의문을 제기 할 수있는 시간입니다.
부동산 취득 비용
주택 개량의 경우와 같이 다른 부동산과 관련된 기록 (주식, 휴가 주택, 임대 주택 또는 예술품)을 유지하려고합니다. 다시 한 번, 수수료 및 기타 취득 비용을 포함하여 재산에 대해 지불 한 금액을 알아야하므로 매각시 수익을 올바로 계산할 수 있습니다. 그렇지 않은 경우, 납부해야 할 세금보다 더 많은 세금을 납부해야 할 수도 있습니다 (IRS가 귀하의 수익에 이의를 제기하는 경우 세금 근거를 증명하는 것은 귀하의 책임입니다).
집과 관련된 기록의 경우와 같이, 이 기록은 귀하가 부동산을 소유 한 기간 동안 보관 한 다음, 부동산 판매를 신고 한 후 3 년 이상 보관하십시오.
참고: 중개 회사 및 뮤추얼 펀드 회사는 이제 특정 유가 증권 (예: 2011 년 이후 인수 한 주식)에 대한 기초 정보를 제공해야합니다. 그러나 회사를 변경하거나 회사를 합병하여 레코드가 손실 (발생)하는 경우를 대비하여이 정보를 유지하는 것이 좋습니다.
상속 된 속성
재산을 물려받을 때, 귀하의 세금은 재산을 남긴 사람이 사망 한 날의 재산 가치가됩니다 (단계적 기준). 2018 년 사망 한 사람들을 위해 $ 11, 180, 000가 넘는 부동산은 연방 재산세 신고서 (Form 706)에 그 가치를보고합니다. 연방 반환이 예정되어 있지 않더라도 더 작은 부동산은 주 사망 세 양식에 재산 가치를보고해야 할 수도 있습니다. 이 정보는 해당 부동산의 유언 집행 인, 관리자 또는 개인 담당자에게 문의하십시오. (새로운 세금 법안은 재산세의 기본 배제 금액을 약 5 백만 달러에서 1 천만 달러로 두 배로 늘 렸습니다.)
그러한 신고서를 제출할 필요가없는 부동산의 경우, 재산의 기초가되는 가치를 결정하는 것은 상속인에게 달려 있습니다. 공개적으로 거래되는 유가 증권을 상속받는 경우, 사망일에 대한 가치를 얻으십시오. 부동산을 상속받는 경우, 사망 시점에 대한 평가를 받고 나중에 근거를 입증 할 수 있습니다. 다른 자산과 마찬가지로, 해당 자산을 소유 한 기간 동안 IRS가 판매 보고서에 의문을 제기 할 수있는 기간과 함께이 정보를 유지하십시오.
결론
기록 유지는 지루하고 번거로울 수 있습니다. 자신에게 맞는 기록 관리 시스템을 만드십시오. 전자 기록을 작성하여 서류를 간소화합니다 (예: 보관하려는 문서를 스캔하여 랩톱, 플래시 드라이브 또는 클라우드의 파일로 보관).
실제로, 주요 레코드의 사본을 클라우드 및 / 또는 다른 위치에 보관하는 것도 중요한 보호 조치입니다. 랩탑 및 플래시 드라이브가 충돌하거나 유실 될 수 있습니다. 전자 기록을 사용하는 경우를 대비하여 종이도 함께 제출하십시오. 만약 당신이나 당신의 상속인이 미래에 그것들을 필요로한다면 많은 어려움을 덜 수 있습니다.
