IRA에서 HSA (Health Savings Account)로 일회성, 위약금 및 면세 자금을 롤오버 할 수 있다는 것을 알고 있습니까? 이 과정은 공식적으로 자격을 갖춘 HSA 자금 분배로 알려져 있으며 2006 년 건강 기회 환자 권한 부여 법에 의해 가능해졌습니다.
주요 테이크 아웃
- IRA에서 HSA (Health Savings Account)로 일회성 돈을 분배 할 수 있습니다.“테스트 기간”은 롤오버 후 최소 12 개월 동안 HSA 자격을 유지해야합니다., HDHP (High-Deductible Health Plan)에 등록해야합니다. Roth 대신 전통적인 IRA를 통한 롤링은 일반적으로 더 나은 세금 혜택을 제공합니다.
HSA (Health Savings Account) 란 무엇입니까?
HSA는 고 공제 건강 플랜 (HDHP)을 가진 사람들을 위해 설계되었습니다. 이 보험료는 개인의 경우 연간 공제액이 $ 1, 350 이상이고 가족 보험의 경우 $ 2, 700 (2019 년 기준) 인 건강 보험 정책입니다.
또한 플랜의 최대 본인 부담 한도는 개인의 경우 연간 $ 6, 750, 가족 보험의 경우 $ 13, 500 미만이어야합니다. 보험료는 본인 부담 비용으로 계산되지 않지만 공제액, 공동 부담금 및 공동 보험료는 계산합니다.
2020 년 동안, 이러한 한도는 개인의 경우 1, 400 달러 이상, 가족의 경우 2, 800 달러의 연간 공제액으로 증가 할 것입니다. 최대 본인 부담 비용은 각각 $ 6, 900 및 $ 13, 800입니다.
세전 기금을 사용하여 HSA에 기여하면 과세 소득이 줄어 듭니다. 자격이있는 의료비로 HSA를 사용하면 HSA에서 면세로 돈을 인출 할 수 있습니다. 64 세 이하인 경우 비 의료 목적으로 자금을 사용하는 경우 세금과 20 %의 벌금이 부과됩니다. 그러나 65 세 이후 (또는 연령에 상관없이 장애가있는 경우), 비 의료 적 이유로 인출을해도 벌금이 부과되지는 않지만 현재 세율로 과세됩니다.
퇴직 후와 같이 나중에 사용하기 위해 HSA 자금을 계정에 보관할 수 있습니다. 건강 보험 플랜을 변경하거나, 직업을 바꾸거나, 은퇴하더라도 계정과 그에 포함 된 모든 돈은 귀하에게 있습니다.
일생 동안 하나의 IRA-to-HSA 롤오버 만 수행 할 수 있습니다.
IRA-HSA 롤오버 규칙
HSA에 기부 할 자격이있는 경우에만 IRA에서 HSA로 자금을 옮길 수 있습니다. 다시 말해, 공제액이 높은 건강 보험이 적용되고 HSA 자격이있는 동안 양도를 수행해야합니다.
또한, IRA-to-HSA 롤오버에는 이전 후 12 개월 동안 HSA 자격을 유지해야하는 "테스트 기간"이 포함되어 있습니다. 즉, 최소한 테스트 기간이 만료 될 때까지 HDHP에 머물러 있어야합니다. 자격이없는 경우 (예: 비 HDHP로 전환) 세금 신고시 롤오버 한 돈을 소득으로 포함시켜야합니다. 또한 10 %의 벌금이 부과됩니다.
일생 동안 한 번만 IRA에서 HSA로 자금을 이체 할 수 있습니다. 롤오버 할 수있는 최대 금액은 해당 연도의 연간 HSA 기부 한도와 동일합니다. 2019 년 한도는 다음과 같습니다.
- 개인의 경우 $ 3, 500, 55 세 이상인 경우 추가 $ 1, 000의 보상금이 제공됩니다. (2020 년에는 $ 1, 000의 캐치 업 기부금으로 $ 3, 550으로 상승합니다.) $ 1, 000의 캐치 업 기부금으로 가족 보험료 $ 7, 000. (2020 년에는 $ 7, 100으로 상승했으며 $ 1, 000 캐치 업 기부금은 변경되지 않았습니다.)
마지막으로 HSA와 IRA는 개별 계정입니다. 공동 IRA 또는 공동 HSA와 같은 것은 없습니다. 즉, 결혼 한 경우 배우자와 배우자는 각자의 IRA에서 자신의 HSA로 자금을 이체 할 수 있지만 서로의 자금으로 이체 할 수는 없습니다.
그러나 귀하는 어느 계정에서든 서로 (및 다른 가족 구성원)의 의료 비용을 지불 할 수 있습니다.
전통적인 IRA의 혜택 더보기
기술적으로 기존 IRA 또는 Roth IRA에서 HSA로 롤오버 할 수 있습니다. 그러나 기존 IRA에서 롤오버하는 것이 더 유리합니다. Roth IRA의 기부금 철회는 이미 세금 및 페널티가 없기 때문에 59½ 세 이후에는 세금없이 소득을 철회 할 수 있기 때문입니다.
기존 IRA에서 HSA 로의 롤오버를 통해 HSA를 즉시 "채워"의료비를 면세로 지불 할 수 있습니다. 공제 불가능한 IRA 기부금은 롤오버 자격이 없으므로 IRA에 유지됩니다.
퇴직 할 때까지 롤오버 된 자금을 사용하지 않을 경우 세금 혜택을 볼 수 있습니다. 예를 들어 2019 년 55 세의 나이에 최대 $ 8, 000를 이월한다고 가정 해 보겠습니다. HSA가 10 년 동안 (65 세까지) 6 %를 반환한다고 가정하면, 의료비에 세금을 들이지 않고 지출 할 비용은 $ 14, 327입니다.
다른 계정에서 HSA 롤오버
401 (k) 또는 457 계획과 같은 다른 유형의 퇴직 계좌에서 자금을 이체하려면 먼저 해당 자금을 IRA로 이체해야합니다. 일단 자금이 IRA에 들어 오면 일회성, 면세없이 HSA로 송금 할 수 있습니다. 이러한 유형의 이동은 까다 롭고 전문 재무 고문의 도움을 받아 수행해야합니다.
HSA에 자금을 제공하는 다른 방법
돈이 부족하고 59½ 이상인 경우 IRA에서 정기적으로 인출하여 HSA에 기여할 수 있습니다. 전통적인 IRA 인출과 세금 공제로 인한 세금 공제는 서로를 거의 상쇄해야합니다.
가장 중요한 것은 실제로 원하는 경우 매년 두 번 이상이 작업을 수행 할 수 있다는 것입니다.
