이미 알고 있듯이 401 (k) 계획 문서에 요약 된대로 계획에서 배포를받을 자격이있는 것으로 간주 되려면 특정 요구 사항을 충족해야합니다. 고용주 또는 계획 관리자가 요구 사항 목록을 제공합니다.
401 (k) 플랜에서 인출되어 주택 구입에 사용 된 금액은 소득세와 10 %의 조기 분배 벌금이 부과됩니다 (59½ 세 미만인 경우). 배포가 첫 번째 주택 구입에 사용 되더라도 최초 주택 구매자 예외는 401 (k)와 같은 적격 계획의 배포에는 적용되지 않습니다. 또한, 귀하가받는 금액이 롤오버 자격이있는 경우, 고용주는 법에 따라 연방 소득세로 20 %를 원천 징수해야합니다.
배포를받을 자격이 있고 해당 금액이 롤오버 자격이 있다고 가정하면 401 (k) 계획에 배포를 IRA에 대한 직접 롤오버로 처리하도록 지시 할 수 있습니다. 이를 통해 20 %의 연방 세금 원천 징수가 금액에 적용되지 않습니다. 또한 첫 주택 구입에 사용하기 위해 IRA에서 금액을 인출하여 10 %의 조기 배포 벌금을 피할 수 있습니다. 첫 주택 구입을 목적으로 페널티없이 IRA에서 분배 할 수있는 최대 금액은 $ 10, 000입니다. 이것은 평생 제한입니다.
401 (k)에서 배분하지 않고 대신 차용하는 것도 고려할 수 있습니다 (401 (k)에서 어떻게 차용 할 수 있습니까? 참조 ).
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