복지 손실 세의 정의
세금의 복지 손실은 세금 부과로 인한 경제적 복지 감소를 의미합니다. 세금 또는 세금 시스템의 변경으로 인한 중량 손실의 영향을 측정합니다.
과세 복지 손실은 과세 부담 또는 과체중 과세 손실이라고도합니다.
세분의 복지 손실
세금은 상품 가격에 직접 영향을 미치며, 이는 행동 반응으로 인해 요구되는 수량에 영향을 미치며, 이는 다른 상품의 가격에 간접적으로 영향을 미칩니다. 제품이나 활동에 세금을 부과하면 매력이 떨어지고 사람들이 구매 또는 참여에 대한 인센티브가 줄어 듭니다. 납세자들은 세금 때문에 돈이 적을뿐만 아니라 세금이 그들의 행동을 바꿀 수 있기 때문에 고통을 겪습니다. 과세로 인해 사장 손실이 발생하여 경제가 최적 수준 이하로 작동합니다. 이러한 손실을 세금의 복지 손실이라고합니다.
복지 손실은 납세자로부터 세금을 징수하는 세금 (세금의 부담)과 더불어 납세자가 세금을 피하기위한 인센티브 (즉 초과 부담)를 가지기 때문에 그들의 행동을 변경하기 때문에 발생합니다. 세금은 납세자들이 세금 부담을 피하기 위해 시간과 돈을 소비하도록 장려하여 귀중한 자원을 다른 생산적인 용도에서 더 많이 사용하도록합니다. 세금은 또한 개인이 선호하는 것보다 적게 구매하거나 실제로 원하는 것과 다른 제품이나 서비스를 구매하게 할 수 있습니다. 또한 과세로 인해 근로자가 세금으로 벌어 들인 추가 달러의 35 %를 잃을 것이라는 사실을 알면 더 많은 일을하도록 장려하기보다는 추가 여가 시간을 가지게됩니다. 실제로 더 많이 일하면 생산성이 높아져 세금이 더 많이 부과됩니다. 세금이 높을수록 세금의 복지 손실이 커집니다.
세금 납부를 피하기 위해 취해진 조치는 시장 비효율을 초래합니다. 세금의 복지 손실은 소비자 및 생산자 잉여금에서 징수 된 세금의 변화로 측정됩니다. 세금의 비 효율성은 소비자와 생산자가 세금을 피하기 위해 행동을 변경하는 정도에 따라 결정됩니다. 과체중 복지 손실은 과세를 피하기 위해 불충분 한 소비와 생산 선택을하는 개인과 기업에 의해 발생합니다.
미국 연방 정부가 모든 시민에게 40 %의 소득세를 부과한다고 상상해보십시오. 이 세금을 통해 정부는 추가로 1.2 조 달러의 세금을 징수 할 것입니다. 그러나 현재 정부로가는 자금은 더 이상 민간 시장에서 사용할 수 없습니다. 소비자 지출과 투자가 1.2 조 달러 이상 감소하고 총 생산량이 2 조 달러 감소한다고 가정 해보십시오. 이 경우, 사장 손실은 8 천억 달러입니다.
세금의 복지 손실을 정확하게 측정 할 수는 없다고 주장하지만, 모든 경제학자들은 세금이 비효율적이며 자유 시장을 왜곡한다는 것을 인정합니다. 일반적으로 세금은 소비, 소득 및 소득 창출 활동에 부과되므로 세금 부담이 높으면 소득과 성장이 감소합니다.
